成品入成品賬材料如材料賬

購買原材料怎么記賬：1、一般納稅人購買原材料記賬借：在途物資/原材料/庫存商品（買價+裝卸費+運輸費×（1-7%）） 應(yīng)價稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）（買價×17%+運輸費×7%） 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款2、小規(guī)模納稅人購買原材料記賬借：在途物資/原材料/庫存商品（買價+裝卸費+運輸費） 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款原材料賬戶：　　1、賬戶性質(zhì)：資產(chǎn)類賬戶?！　?、賬戶用途：核算企業(yè)材料實際成本增減變動及結(jié)存情況，包括各種原材料及主要材料、輔助材料、外購半成品、修理用配件、燃料等，不包括包裝物、低值易耗品和外購商品?！　?、賬戶結(jié)構(gòu)：借方記增加，登記已驗收入庫的材料實際成本（包括買價和運雜費）；貸方記減少，登記發(fā)出材料的實際成本；期末余額在借方，表示庫存材料的實際成本?！　?、明細賬戶：按原材料的保管地點、類別設(shè)置二級科目，按材料的品種和規(guī)格設(shè)置明細賬。

營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證辦了嗎?帳好做，借原材料，貸銀行存款即可。關(guān)鍵是增值稅怎么辦。

出現(xiàn)了這種情況...首先你應(yīng)該向你們老板說明一下情況....收款收據(jù)是不能拿去抵扣的...如果這樣就會導(dǎo)致你們企業(yè)虧損....如果老板說就用收款收據(jù)入賬....那你就不要管了...直接做...:借:原材料貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

是的

購入原材料的會計分錄：發(fā)票賬單與材料同時到達。簡稱為“單貨同到”。會計分錄為：借：原材料應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸：銀行存款或應(yīng)付票據(jù)等發(fā)票賬單已到、材料未到。簡稱為“單到貨未到”。想學(xué)習(xí)更多關(guān)于會計分錄問題可免費領(lǐng)取試聽課程會計分錄為：借：在途物資應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸：銀行存款或應(yīng)付票據(jù)等材料到達、驗收入庫后：借：原材料貸：在途物資材料已到、發(fā)票賬單未到。簡稱為“貨到單未到”。具體會計分錄為：借：原材料(暫估價值)貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款下月初將上筆分錄用紅字沖回：借：原材料(暫估價值)(紅字沖銷)貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款(紅字沖銷)等到發(fā)票賬單到后，再借：原材料應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸：銀行存款或應(yīng)付票據(jù)等采用預(yù)付貨款的方式采購材料。簡稱為“預(yù)付貨款方式購貨”。預(yù)付貨款時：借：預(yù)付賬款(預(yù)付金額)貸：銀行存款收料后：借：原材料應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸：預(yù)付賬款(實際應(yīng)付金額)補付貨款：借：預(yù)付賬款(預(yù)付與應(yīng)付差額)貸：銀行存款退回多付的款項：借：銀行存款貸：預(yù)付賬款(預(yù)付與應(yīng)付差額)對于想要了解更多會計實操的學(xué)員可以選擇恒企教育，恒企教育以精品課程、精品教學(xué)、精品服務(wù)，為社會及企業(yè)輸送更多經(jīng)驗強、實力硬的經(jīng)營管理型財務(wù)人才，用專業(yè)的力量幫助每一位學(xué)子。

是的，如果是專用發(fā)票的話可以抵扣的！

7月認證的票現(xiàn)在肯定是還沒有抵扣噻。兩個辦法1、找國稅局的人刪除認證記錄，未跨月的認證記錄是可以刪的哈，然后直接退回銷方重新開。2、購方在防偽系統(tǒng)中開一份開具紅字發(fā)票申請單，然后去國稅局開一份開具紅字發(fā)票通知單，將通知單交銷方開紅字票沖原來的票重新開具。開申請單時應(yīng)選購方申請，因不能報銷所以你應(yīng)選不需作進項轉(zhuǎn)出-不屬于抵扣范圍然后將票也退回去，不要選成了需作進項轉(zhuǎn)出哈。

（1）貨款已經(jīng)支付或開出，承兌商業(yè)匯票，同時材料已驗收入庫。借：原材料應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款（或）其他貨幣資金——銀行匯票（2）貨款已經(jīng)支付或已開出，承兌商業(yè)匯票，材料尚未到達或尚未驗收入庫借：在途物資應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款材料已到達，并驗收入庫時借：原材料貸：在途物資（3）貨款尚未支付，材料已經(jīng)驗收入庫借：原材料應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：應(yīng)付賬款（4）材料已經(jīng)預(yù)付，材料尚未驗收入庫借：預(yù)付賬款貸：銀行存款材料入庫時：借：原材料應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：預(yù)付賬款補付貨款時借：預(yù)付賬款貸：銀行存款給記賬憑證編號，是為了分清記賬憑證處理的先后順序，便于登記賬簿和進行記賬憑證與賬簿記錄的核對，防止會計憑證的丟失，并且方便日后查找。記賬憑證編號的方法有多種：一種是將財會部門內(nèi)的全部記賬憑證作為一類統(tǒng)一編號，編為記字第**號;一種是分別按現(xiàn)金和銀行存款收入、現(xiàn)金和銀行存款付出以及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)三類進行編號，分別編為收字第**號、付字第**號、轉(zhuǎn)字第**號。擴展資料根據(jù)記賬憑證使用范圍的不同，大致可以分為以下幾類：（一）按其用途分類記賬憑證按其用途可以分為專用記賬憑證和通用記賬憑證。1、專用記賬憑證，是指分類反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的記賬憑證。這種記賬憑證按其反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容不同，又可以分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。（1）收款憑證。收款憑證是指用于記錄現(xiàn)金和銀行存款收款業(yè)務(wù)的會計憑證。（2）付款憑證。付款憑證是指用于記錄現(xiàn)金和銀行存款付款業(yè)務(wù)的會計憑證。（3）轉(zhuǎn)賬憑證。轉(zhuǎn)賬憑證是指用于記錄不涉及現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)的會計憑證。2、通用記賬憑證，是指用來反映所有業(yè)務(wù)的記賬憑證。（二）按其填列會計科目的數(shù)目分類記賬憑證按其填列會計科目的數(shù)目分類，可以分為單式記賬憑證和復(fù)式記賬憑證兩類。（1）單式記賬憑證。單式記賬憑證是指每一張記賬憑證只填列經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項所涉及的一個會計科目及其金額的記賬憑證。填列借方科目的稱為借項憑證，填列貸方科目的稱為貸項憑證。（2）復(fù)式記賬憑證。復(fù)式記賬憑證是指將每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項所涉及的全部會計科目及其發(fā)生額均在同一張記賬憑證中反映的一種憑證。參考資料來源：百度百科－記賬憑證

如果是一般納稅人，是做材料生意的： 借：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 如果是一般納稅人，是生產(chǎn)產(chǎn)品兼營材料的的： 借：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收帳款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項稅 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：原材料

借：現(xiàn)金/銀行存款 貸：原材料 其他業(yè)務(wù)收入

借：現(xiàn)金/銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入---銷售原材料 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：原材料

如是月中，那么再等，如已到月底發(fā)票還沒來的話那就要估價入帳了，下個月初用紅字將上月底的估價入帳沖銷。

當(dāng)月未取得發(fā)票，材料已入庫并使用，可以暫估入庫 借：原材料 （估價） 貸：應(yīng)付賬款（估價） 取得發(fā)票后，先沖銷估價入庫 借：原材料（紅字） 貸：應(yīng)付賬款--估價（紅字） 發(fā)票入帳： 借：原材料 借：應(yīng)交稅金--增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）

財務(wù)軟件處理賬務(wù)的情況下。 貨到單未到，先填制入庫單，月末先做暫估。 借原材料 貸應(yīng)付賬款 暫估 A公司 等發(fā)票到時沖暫估，再按發(fā)票金額入賬 手工賬務(wù)處理的， 你可以月末集中暫估，月初沖回。往復(fù)處理

提現(xiàn)金時，借 現(xiàn)金 1000 貸 銀行存款 1000現(xiàn)金賬借方填寫1000元，表示現(xiàn)金增加。貸方就不用寫了。銀行帳 提現(xiàn)金時 借 現(xiàn)金 1000 貸 銀行存款 1000銀行存款貸方寫1000元，表示銀行金額減少，借方就不用寫了。不明白可以追問我哦 望采納O(∩_∩)O~

都是什么呀，要的是日記賬，又不是會計分錄假設(shè)20000元銀行日記帳：貸記，20000，摘要寫，*月*日提現(xiàn)現(xiàn)金日記帳：借記，20000，摘要寫，*月*日提現(xiàn)（購買原材料后）貸記，20000，摘要寫，*月*日購買**原材料

你做帳會有憑證字號吧，你根據(jù)那個順序登帳就可以拉，要每個科目都要登到，就拿你取現(xiàn)的憑證來說，那個要登記現(xiàn)金日記賬（專門登記與現(xiàn)金有關(guān)的）和銀行存款日記賬（專門登記與銀行存款有關(guān)的），你手里應(yīng)該有2本日記賬吧，你就根據(jù)賬本里面的內(nèi)容填寫啊，賬本跟記賬憑證不一樣，不要求借貸平衡，就是說現(xiàn)金中你只要體現(xiàn)借方增加1000就可以拉，在銀行賬就體現(xiàn)少了1000。另外你購買材料的那個的話，你就在數(shù)量金額明細賬中借方增加，另外現(xiàn)金帳中減少就好拉，做帳要求幾個相符的（賬證相符等等），你了解一下吧，我建議你去買本小企業(yè)做帳的書籍，里面都有說明。

1、材料驗收入庫時，作暫估處理，按合同價或隨貨同行單上的價格。 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款—暫估 在發(fā)票未到的情況下，下月初用紅字沖回相同分錄，月末再做相同一筆分錄，直到收到發(fā)票為止。2、領(lǐng)用材料時。 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料3、收到發(fā)票時，按發(fā)票金額做處理。 借：原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款—暫估 若與暫估價格有差額，按差額調(diào)整領(lǐng)用材料時的成本就可以了，即： 借（貸）：生產(chǎn)成本 貸（借）：原材料這樣的答復(fù)你滿意嗎？能給個最佳答案吧！呵呵......

估價入庫

先做暫估入庫，等發(fā)票來了的時候先把暫估入庫沖紅，再做一張正數(shù)憑證就行了！

1、按照會計制度規(guī)定，對上述業(yè)務(wù)可以在月末辦理暫估入庫手續(xù)，稅法規(guī)定不得把稅金也辦理估帳：借：原材料－某材料貸：應(yīng)付賬款－某供應(yīng)單位2、待下月初，用紅字沖掉，待正式發(fā)票來了，再辦理正式入庫：借：原材料－某材料（紅字）貸：應(yīng)付賬款－某供應(yīng)單位（紅字）3、發(fā)票到來，正式入庫：借：原材料－某材料借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款或應(yīng)付賬款－供應(yīng)單位

第一種方式是正確的，但這屬于簡化做法，第二種方式少了暫估，是不對的。應(yīng)該加上采購的暫估入庫借：物資采購 100貸：應(yīng)付賬款-暫估 100次月再沖回，收到發(fā)票入賬。第二種方式適用于采購物資進倉庫管理的做法。如果你公司沒有搞倉庫管理，可用第一種簡化做法入賬。暫估的做法一般是當(dāng)月月末暫估，次月初再沖回，次月未回發(fā)票的，到次月末再暫估，次月的次月初沖回，一直到收到發(fā)票。