不會(huì)吧，這些數(shù)字怎么來(lái)的，之間是怎么銜接的....正常2012年未分配利潤(rùn)是-65051元希望能幫助到你！

年度利潤(rùn)表 本期金額是填12月份的的本期金額，還是1-12月累計(jì)的本期金額呢？本期金額是填12月份的本期金額，累計(jì)金額才是本年度（1~12月）的金額

1、永久性差異：向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)200萬(wàn)元，支付環(huán)保罰款100萬(wàn)元，這兩項(xiàng)當(dāng)期和以后都不允許企業(yè)稅前扣除；暫時(shí)性差異：會(huì)計(jì)折舊和稅收折舊差額：600X2/10-600X1/10=60萬(wàn)元，計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬(wàn)元。折舊最終會(huì)計(jì)和稅收會(huì)一致，計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在損失實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除， 2、按企業(yè)所得稅法計(jì)算應(yīng)納稅所得額：1200+200+100+60+30=1590萬(wàn)元，3、該企業(yè)應(yīng)納所得稅稅額：1590X25%=397.5萬(wàn)元，4、遞延所得稅資產(chǎn)：（60+30）X25%=22.5萬(wàn)元，5、所得稅費(fèi)用：397.5-22.5=375萬(wàn)元，6、借：所得稅費(fèi)用375 遞延所得稅資產(chǎn)22.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅397.5