最好是在月末做成本的時候直接核銷,如果要做反利銷售的話,要把折扣的部分在發(fā)票上體現(xiàn)出來,這樣折扣的部分可以不用交增值稅

你好！促銷用酒視同銷售。反利要看性質(zhì)?？词欠褚呀?jīng)把數(shù)額合并一張發(fā)票開具。如有疑問，請追問。

購材料的時候 借：存貨-原材料 貸：銀行存款發(fā)出原材料 借：存貨-在產(chǎn)品 貸：存貨-原材料生產(chǎn)完以后入庫 借：存貨-庫存商品 貸：存貨-在產(chǎn)品銷售 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：存貨-庫存商品原材料與庫存商品一定需要盤點

餐飲業(yè)會計賬務(wù)處理大全. 餐飲業(yè)會計應(yīng)如何做賬? 銀行支出憑證等等）做賬就行了成本包括進的原材料（蔬菜、肉類、海鮮等）、還有從庫房 . 核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入 . 上一篇：計完折舊后在用的固定資產(chǎn)如何做賬; 下一篇：遺失的增值稅票已到核銷期怎么辦.

材料和庫存商品肯定是要做的，至于怎么做，取決于是否開票，是否獨立核算，還是只是單一做個庫存賬等等！

餐飲業(yè)會計賬務(wù)處理大全. 餐飲業(yè)會計應(yīng)如何做賬? 銀行支出憑證等等）做賬就行了成本包括進的原材料（蔬菜、肉類、海鮮等）、還有從庫房 . 核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入 . 上一篇：計完折舊后在用的固定資產(chǎn)如何做賬; 下一篇：遺失的增值稅票已到核銷期怎么辦.

答： 多吃牛奶、雞蛋、面包、黃瓜、番茄等，海鮮、動物內(nèi)臟、各種肉湯以及火鍋是要嚴格禁忌的。食用富含碳水化合物 關(guān)于海鮮餐廳的會計賬目怎么做. 暫無回答我要

旁邊還有一家海鮮酒樓，很方便，總體來說非常好，很值得推薦！特別值得一提是中餐，每個包房都設(shè)有獨立 關(guān)于海鮮餐廳的會計賬目怎么做. 暫無回答我要回答

其形式也隨著肯德基、麥當勞進駐中國而出現(xiàn)了各式各樣的中餐廳、西餐廳等。 你來設(shè)計餐飲業(yè)的會計科目你會怎么做”時我好像突然才有感覺我怎么忘了餐飲業(yè)也是需要會計 . 海鮮池養(yǎng)殖員對貴重海鮮要建賬管理及時登記收發(fā)記錄收貨時要有廚房江蘇技術(shù)師范 . 餐飲店鋪如何做賬M.北京中國經(jīng)濟出版社2009.

租房買了辦公用品，生活用品，廚房用品怎么做賬？房租入待 1回答 請問做一個海鮮餐廳的會計，要準備哪些材料，就是這個海鮮餐廳快開 1回答

你好，會計做賬都是1樣的。營收、支出神馬的。

收營業(yè)額2600：借：庫存現(xiàn)金 2600 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2600 （應(yīng)該沒人刷卡吧？如果有就借：銀行存款） 這里還有個成本核銷問題：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 （不結(jié)轉(zhuǎn)怎么核算利潤呢~沒有給出所以沒辦法了……）優(yōu)惠折扣20元：不知道你這個折扣是怎么發(fā)生的，比如：一、你買的多便宜的，還是直接標明的原來是多少錢現(xiàn)在是多少。二、還是有人欠款，你說明期限內(nèi)還款可以給予折扣……這就涉及商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣的問題。。一是商業(yè)折扣二是現(xiàn)金折扣……如果是一的話那么第一個分錄就要改了……借：庫存現(xiàn)金2580（2600-20） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2580 如果是二的話：借：財務(wù)費用 20 貸：庫存現(xiàn)金 20 退酒兩瓶10元：借：主營業(yè)務(wù)收入 10 貸：庫存現(xiàn)金 10 （其實這里還涉及個成本核銷的問題，一般來說東西賣出去之后就要核銷成本。退回的話要轉(zhuǎn)回成本）轉(zhuǎn)回分錄：借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本買創(chuàng)可貼：借：低值易耗品 ——創(chuàng)可貼 15 貸：庫存現(xiàn)金 15

任務(wù)占坑

每個財務(wù)人員都應(yīng)該了解此流程，更應(yīng)該了解相關(guān)的財務(wù)軟件，目前稍有規(guī)?；蚬芾硭礁咭稽c的企業(yè)均采信息 實際會計實務(wù)要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù) 外貿(mào)會計流程 1.外幣進賬保留核銷那聯(lián)銀行水單 2.催要核銷單和報關(guān)單，這時如果工廠發(fā)票如果沒有來也需要催了 3.帶核銷單、報關(guān)單的核銷聯(lián)、銀行水單核銷聯(lián)去銀行蓋章 4.再電子口岸網(wǎng)上辦理核銷單交單 5.帶核銷單、報關(guān)單的核銷聯(lián)到外管局填表辦理核銷 6.將核銷單退稅聯(lián)、報關(guān)單退稅聯(lián)、形式發(fā)票、工廠增值稅發(fā)票、發(fā)票認證清單、做收入明細做賬裝訂并上擎天科技軟件申報退稅，把相應(yīng)資料打印。 7.以上資料送到稅務(wù)局 退稅注意事項 不是所有國家都可以退稅。建議出國前先到官方網(wǎng)站上查一下。 不是所有購物都可以退稅。許多國家有“可享受退稅的最低金額”的規(guī)定，就是說你在同一天、同一個商店購物的金額必須要超過這個限度才可以有資格退稅。所以你最好集中到一家店，和同伴一起買東西比較合適。 確保你的退稅單上的信息完整，以免給自己帶來不必要的麻煩。 退稅單必須海關(guān)蓋章才有效。有時官員會要求申請人展示所購買的物品，所以記得在辦理登機手續(xù)之前申請。然后找到global blue的專柜就可以了。 境外購物一般有三種退稅方法：第一退現(xiàn)金(在境外或回國)，第二退支票(郵寄回國)，第三退到信用卡中。在新加坡等國家，你可以享受銀聯(lián)卡退稅。 如果你選擇現(xiàn)金退稅，要記得退稅支票是有期限的，要保證在有效期內(nèi)辦理手續(xù) 出口退稅： 出口退稅（Export Rebates）是指對出口商品已征收的國內(nèi)稅部分或全部退還給出口商的一種措施，這也是國際慣例。1994年1月1日開始施行的《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定，納稅人出口商品的增值稅稅率為零，對于出口商品，不但在出口環(huán)節(jié)不征稅，而且稅務(wù)機關(guān)還要退還該商品在國內(nèi)生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)已負擔的稅款，使出口商品以不含稅的價格進入國際市場根據(jù)《增值稅暫行條例》規(guī)定，企業(yè)貨物出口后，稅務(wù)部門應(yīng)按照出口商品的進項稅額為企業(yè)辦理退稅，由于稅收減免等原因，商品的進項稅額往往不等于實際負擔的稅額，如果按出口商品的進項稅額退稅，就會產(chǎn)生少征多退的問題，于是就有了計算出口商品應(yīng)退稅款的比率--出口退稅率。 出口退稅簡介 出口貨物退（免）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實際繳納的產(chǎn)品稅、增值稅、營業(yè)稅和特別消費稅。出口貨物退稅制度，是一個國家稅收的重要組成部分。 出口退稅主要是通過退還出口貨物的國內(nèi)已納稅款來平衡國內(nèi)產(chǎn)品的稅收負擔，使本國產(chǎn)品以不含稅成本進入國際市場，與國外產(chǎn)品在同等條件下進行競爭，從而增強競爭能力，擴大出口創(chuàng)匯。 1985年3月，國務(wù)院正式頒發(fā)了《關(guān)于批轉(zhuǎn)財政部〈關(guān)于對進出口產(chǎn)品征、退產(chǎn)品稅或增值稅的規(guī)定〉的通知》，規(guī)定從1985年4月1日起實行對出口產(chǎn)品退稅政策。1994年1月1日起，隨著國家稅制的改革，我國改革了已有退還產(chǎn)品稅、增值稅、消費稅的出口退稅管理辦法，建立了以新的增值稅、消費稅制度為基礎(chǔ)的出口貨物退（免）稅制度。 外貿(mào)企業(yè)出口退稅 出口退稅條件 （1）必須是增值稅、消費稅征收范圍內(nèi)的貨物。增值稅、消費稅的征收范圍，包括除直接向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的免稅農(nóng)產(chǎn)品以外的所有增值稅應(yīng)稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉征收消費稅的消費品。 之所以必須具備這一條件，是因為出口貨物退（免）稅只能對已經(jīng)征收過增值稅、消費稅的貨物退還或免征其已納稅額和應(yīng)納稅額。未征收增值稅、消費稅的貨物（包括國家規(guī)定免稅的貨物）不能退稅，以充分體現(xiàn)"未征不退"的原則。 （2）必須是報關(guān)離境出口的貨物。所謂出口，即輸出關(guān)口，它包括自營出口和委托代理出口兩種形式。區(qū)別貨物是否報關(guān)離境出口，是確定貨物是否屬于退（免）稅范圍的主要標準之一。凡在國內(nèi)銷售、不報關(guān)離境的貨物，除另有規(guī)定者外，不論出口企業(yè)是以外匯還是以人民幣結(jié)算，也不論出口企業(yè)在財務(wù)上如何處理，均不得視為出口貨物予以退稅。 對在境內(nèi)銷售收取外匯的貨物，如賓館、飯店等收取外匯的貨物等等，因其不符合離境出口條件，均不能給予退（免）稅。 （3）必須是在財務(wù)上作出口銷售處理的貨物。出口貨物只有在財務(wù)上作出銷售處理后，才能辦理退（免）稅。也就是說，出口退（免）稅的規(guī)定只適用于貿(mào)易性的出口貨物，而對非貿(mào)易性的出口貨物，如捐增的禮品、在國內(nèi)個人購買并自帶出境的貨物（另有規(guī)定者除外）、樣品、展品、郵寄品等等，因其一般在財務(wù)上不作銷售處理，故按照現(xiàn)行規(guī)定不能退（免）稅。 （4）必須是已收匯并經(jīng)核銷的貨物。按照現(xiàn)行規(guī)定，出口企業(yè)申請辦理退（免）稅的出口貨物，必須是已收外匯并經(jīng)外匯管理部門核銷的貨物。 一般情況下，出口企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)申請辦理退（免）稅的貨物，必須同時具備以上4個條件。但是，生產(chǎn)企業(yè)（包括有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)、委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的生產(chǎn)企業(yè)、外商投資企業(yè)，下同）申請辦理出口貨物退（免）稅時必須增中一個條件，即申請退（免）稅的貨物必須是生產(chǎn)企業(yè)的自產(chǎn)貨物（外商投資企業(yè)經(jīng)省級外經(jīng)貿(mào)主管部門批準收購出口的貨物除外

餐飲企業(yè)的會計流程（1）　　一、餐廳收銀工作程序　　餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容主要包括：　?。ㄒ唬┌嗲皽蕚涔ぷ鳌　?、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表?！　?、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字?！　?、領(lǐng)取該班次所需使用的賬單及收據(jù)，檢查賬單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時將未使用的賬單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在賬單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳賬單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行?！　?、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應(yīng)及時通知領(lǐng)班進行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠?！　?、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。　?。ǘ┱２僮鞴ぷ鞒绦颉　?、當服務(wù)員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應(yīng)首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員?！　?、當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客賬單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機將自動編制該賬單號，待客人結(jié)賬時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)賬?！　。ㄈ┙Y(jié)賬工作流程　　1、餐廳結(jié)賬單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)?！　?、客人要求結(jié)賬時，收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將賬單核對后簽上姓名，然后憑賬單與客人結(jié)賬。如果廳面人員沒簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名?！　?、客人結(jié)賬現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)賬單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)賬單交回客人，第一聯(lián)結(jié)賬單則留存收銀員?！　?、客人結(jié)賬是掛賬的，則由廳面人員將客人掛賬憑據(jù)交收銀員辦理掛賬手續(xù)后，兩聯(lián)賬單都交收銀員處理?！　?、結(jié)賬時客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)賬單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。　　6、作廢或修改賬單時應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務(wù)部審計審核。　　7、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)賬的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉(zhuǎn)入財務(wù)部應(yīng)收賬款?！　?、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導批準招待客戶時須使用內(nèi)部賬單，賬單請領(lǐng)導簽字后轉(zhuǎn)入財務(wù)部審計審核?！　?、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)賬；在本日營業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳核對表”?！　。ㄋ模﹩?、總班結(jié)賬　　在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)賬。直接點擊“單?？偘嘟Y(jié)賬”按鈕，電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，根據(jù)所需，打印出報表?！　。ㄎ澹┊斎?、歷史賬目查詢　　“當日賬目查詢”是指未平賬和最近三天的賬目，直接點擊“當日賬目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需賬目?！　　皻v史賬目查詢”是指以前產(chǎn)生的賬目，操作方法同上?！　。┌l(fā)票管理　　1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)?！　?、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面?！　?、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失。　　4、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責?！　。ㄆ撸┳鲝U賬單的管理　　收銀員當班結(jié)束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計稽核。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又查不到保存的賬單，其經(jīng)濟責任應(yīng)由收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因?！　。ò耍┈F(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序　　1、現(xiàn)金　　1）收現(xiàn)金時應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。　　2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收?！　?、支票　　收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行賬號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔保人承擔一切責任?！　?、信用卡　　1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收?！　?）客人結(jié)算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同賬單交客人?！　?）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應(yīng)認真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。　　4）信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC取得授權(quán)，如實際消費超過授權(quán)金額應(yīng)再補授權(quán)，一筆消費只能用一個授權(quán)碼，多個授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可接受使用。　　5）簽購金額如超過授權(quán)金額的10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)?！　。ň牛┫掳鄷r現(xiàn)金及賬單交接程序　　1、現(xiàn)金交接程序　　餐廳收銀員編制報告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中，當收銀員下班時，由接收人一一清點現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，A，B，C，D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點為止?！　?、客賬單交接程序　　客賬單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客賬單按順序號排好，用客賬單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客賬單最后一張是否有連號，無誤后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客賬單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續(xù)使用時在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當天工作結(jié)束時，應(yīng)將未使用的客賬單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)?！　。ㄋ模┵~務(wù)處理工作流程　　1、每日營業(yè)收入傳票的編制　　編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表?！　∈杖霊{證的編制方法是：　　借：應(yīng)收賬款——客賬　　應(yīng)收賬款——街賬——明細　　應(yīng)收賬款——團隊　　銀行存款　　貸：營業(yè)收入　　應(yīng)付賬款——電話費　　2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計　　街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一賬戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準備?！　?、客人清算應(yīng)收款后賬務(wù)處理　　客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款。當客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行賬務(wù)處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中?！　?、超60天應(yīng)收款掛賬催款　　根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對賬單記錄及賬項，分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛賬客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收賬款排除障礙?！　?、負責將編制的記賬憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)?！　∷?、成本及應(yīng)付款組工作程序　　成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作的主要內(nèi)容有：　　（一）支票領(lǐng)用及結(jié)賬　　采購員根據(jù)當天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)賬手續(xù)。結(jié)賬時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計?！　。ǘ┟咳浙y行支出數(shù)統(tǒng)計　　支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)賬承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)賬程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。　?。ㄈ⒅С鰬{證編制程序　　支出憑證按照權(quán)責發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在賬戶中，支出憑證編制程序為：　　1、填寫付款單位名稱；　　2、填寫付款日期；　　3、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；　　4、填寫會計科目及賬號；　　5、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額?！　≡趯嶋H編制過程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金額一致，支出憑證合計金額與發(fā)票金額一致?！　∝撠煂⒕幹频挠涃~憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)?！　。ㄋ模┪锪嫌闷奉I(lǐng)用費用分配程序　　由成本核算員對物品庫房記賬員轉(zhuǎn)來的出庫單進行審核，檢查每一張出庫單數(shù)量單價及總金額是否正確，按照權(quán)責發(fā)生制的會計核算原則及會計科目使用說明，正確反映到賬戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費用分配明細表，并作到出庫金額與三級賬記錄一致，該表作為月末編制出庫費用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負責將編制的記賬憑證，輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。　?。ㄎ澹?、食品及飲料報損程序　　1、已領(lǐng)用食品飲料報損程序　　餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報損時，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準后，填寫報損單，方可做賬務(wù)處理。對于工作不慎，造成經(jīng)濟損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財務(wù)部進行財務(wù)處理?！　?、食品及酒水庫報損程序　　過期或變質(zhì)的食品、飲料報損時，需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財務(wù)經(jīng)理三方面批準后，填寫出庫單，方可做賬務(wù)處理。　?。?、飲食成本分攤程序　　核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準確，作到總賬與三級賬相符?！　?、根據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證?！　?、按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費。　　3、根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。　　4、結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本?！　?、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。　　6、負責將編制的記賬憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。　?。ㄆ撸?、飲食成本報告編制內(nèi)容　　1、飲食營業(yè)總結(jié)報告　　2、飲食銷售比較表　　3、食品成本報告　　4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報告　　5、飲料成本報告　　6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報告　　7、煙草成本報告　　8、MINI-BAR統(tǒng)計表

太多了吧。

外貿(mào)會計賬流程：1、外幣進賬保留核銷那聯(lián)銀行水單。2、催要核銷單和報關(guān)單，這時如果工廠發(fā)票如果沒有來也需要催了。3、帶核銷單、報關(guān)單的核銷聯(lián)、銀行水單核銷聯(lián)去銀行蓋章。4、再電子口岸網(wǎng)上辦理核銷單交單。5、帶核銷單、報關(guān)單的核銷聯(lián)到外管局填表辦理核銷。6、將核銷單退稅聯(lián)、報關(guān)單退稅聯(lián)、形式發(fā)票、工廠增值稅發(fā)票、發(fā)票認證清單、做收入明細做賬裝訂并上擎天科技軟件申報退稅，把相應(yīng)資料打印。擴展資料外貿(mào)會計考試項目主要針對從事或?qū)⒁獜氖掠谕赓Q(mào)企業(yè)會計工作的專業(yè)人員，在企業(yè)中他們負責企業(yè)進出口業(yè)務(wù)的核算、分析、預(yù)測和控制工作。該項目的申報人員在具備會計知識的基礎(chǔ)上，須具備外匯業(yè)務(wù)核算，出口商品收購的核算，出口貨物退（免）稅的核算。進口業(yè)務(wù)會計，加工貿(mào)易會計，技術(shù)進出口的業(yè)務(wù)，樣品、展品、包裝物、物料用品和低值易耗品的核算，工業(yè)企業(yè)成本會計，進出口企業(yè)的會計報表等業(yè)務(wù)能力。此類人員是企業(yè)外貿(mào)業(yè)務(wù)會計核算的具體承擔者和執(zhí)行者，負有全面、真實、準確地提供會計信息，加強財務(wù)管理，促進業(yè)務(wù)經(jīng)營，提高經(jīng)濟效益的責任，是企業(yè)不可或缺的外貿(mào)業(yè)務(wù)管理專業(yè)人才。參考資料來源：搜狗百科-外貿(mào)會計

首先，你要根據(jù)企業(yè)的規(guī)模以及核算要求，確定相關(guān)成本的核算方法：比如直接記入成本，月末盤點再沖成本；先入庫記入原材料，領(lǐng)用記入成本，月末盤點再沖成本；等等。一般情況，如果你企業(yè)規(guī)模較小，核算要求不高，可先擇第一種做法。 1.如果對方能提供正規(guī)發(fā)票，菜肉等可直接記入“主營業(yè)務(wù)成本”。 如果有庫房，米油、調(diào)料，可先記入“原材料”，領(lǐng)用時記入“主營業(yè)務(wù)成本”，沒有庫房，對方也能提供正規(guī)發(fā)票，也可直接記入“主營業(yè)務(wù)成本”。 煤氣，可記入“營業(yè)費用--燃氣費”。 2.購入的酒水、飲料，如果有庫房，可先記入“庫存商品”，等賣出后，結(jié)轉(zhuǎn)成本；如果你有香煙的銷售資格，核算方法同前。如果沒有，你部分的收入、成本的處理要符合營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍。 3.廚師的工資記入“營業(yè)費用--工資”，不能記入成本。服務(wù)人員的工資也可記入“營業(yè)費用--工資”，其他管理人員，記入“管理費用--工資”。 一般情況，工資要先計提。 4.裝修費記入“長期待攤費用”，攤銷年限，參考租憑合同年限。 5.窗簾、地毯，處理方法，與我的想法想同。 6.入庫時，分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本/原材料/庫存商品 貸：應(yīng)付帳款--**公司 付款時： 貸：應(yīng)付帳款--**公司 貸：銀行存款/現(xiàn)金 不管對方是什么樣的單位，都應(yīng)該要求對方提供正規(guī)發(fā)票，如果沒有，相應(yīng)的材料不能記入成本費用。 1、營業(yè)稅按營業(yè)額的5％； 2、城建稅按營業(yè)稅的7％（市）、5%（縣城、建制鎮(zhèn)）、1%（農(nóng)村）； 3、教育費附加按營業(yè)稅的3％；4、印花稅按營業(yè)額3/萬；5、所得稅：1）經(jīng)濟性質(zhì)為公司的繳企業(yè)所得稅25%（采用查賬征收方式的按利潤額）；核定征收方式的，由稅務(wù)機關(guān)核定一個應(yīng)稅所得率，這個各地不一致。2）經(jīng)濟性質(zhì)為個體的繳個人所得稅，一般都采用定率征收，稅率為2%左右（各地不

外貿(mào)企業(yè)會計分錄：1、出口貨物銷售收入的記賬時間：出口貨物銷售收入的記賬時間是按權(quán)責發(fā)生制的原則確定的。至少應(yīng)該在申請免抵退稅所屬期間。2、記賬匯率的確認：企業(yè)發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，應(yīng)當將有關(guān)外幣金額折合為人民幣金額記賬。折合匯率可以采用固定匯率或變動匯率。采用固定匯率，應(yīng)以當月1日市場匯率（原則為市場匯率的中間價）記帳；也可采用變動匯率記賬，但匯率一經(jīng)確定，須報主管退稅機關(guān)備案，在一個出口年度內(nèi)不得任意改變。如因情況特殊需要改變折合匯率的，必須經(jīng)主管出口退稅機關(guān)批準。通常采用固定匯率。月底調(diào)整匯兌損失。3、會計核算：進貨時：借：存貨類科目 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅—進項稅金 貸：銀行存款 或 往來科目申報時，若退稅率是17%則 借記：應(yīng)收出口退稅 貸記：應(yīng)交稅金——-出口退稅若退稅率是13%則 借記：應(yīng)收出口退稅 13%貸記：應(yīng)交稅金——-出口退稅 13%借：商品銷售成本 4%貸：應(yīng)交稅金——-進項稅額轉(zhuǎn)出收到退稅額時：借記：銀行存款 貸記：應(yīng)收出口退稅4、運費的會計核算：國外運費、國外保險費的處理：可根據(jù)國外運費、國外保險費的有關(guān)單據(jù)和銀行付匯單注明外幣折合人民幣金額后，以實際數(shù)據(jù)從外銷收入中扣除，以紅字登記出口銷售收入。通過貨運代理公司代辦業(yè)務(wù)的，可根據(jù)貨運代理業(yè)專用發(fā)票注明實際支付金額沖減外銷收入；與保險公司直接結(jié)算的，以保費收據(jù)列明的實際支付金額沖減外銷收入。匯兌損益計入“財務(wù)費用”，國內(nèi)運雜費，代理費計入“營業(yè)費用”。5、傭金的處理：（1）明傭：又稱發(fā)票內(nèi)傭金，是根據(jù)扣除傭金后的銷售貨款凈額收取貨款，不再另付傭金。會計分錄：借：應(yīng)收外匯賬款 貸：產(chǎn)品銷售收入——出口銷售 產(chǎn)品銷售收入——出口銷售（出口傭金）紅字（2）暗傭：又稱發(fā)票外傭金，是根據(jù)銷售貨款總額收取貨款后，再另付傭金。會計分錄：借：應(yīng)付外匯賬款（出口傭金） 紅字 = 記賬匯率*外幣傭金 貸：產(chǎn)品銷售收入——出口銷售 紅字 = 記賬匯率*外幣傭金收到貨款后匯付傭金：借：應(yīng)付外匯賬款（出口傭金） 實際匯率*外幣傭金 貸：銀行存款 實際匯率*外幣傭金應(yīng)付外匯賬款的實際匯率與記賬匯率差額記入?yún)R兌損益。外貿(mào)交稅：增值稅及附加稅（城建稅、教育費附加、地方教育費附加）外貿(mào)公司跟內(nèi)貿(mào)公司一樣，凡是公司都是要交稅的，主要稅種有：1、增值稅，賣給外國人的貨物的增值稅是退的，賣給中國人的貨物的增值稅是要交的。2、所得稅：企業(yè)所得稅、個人所得稅3、地方稅主要有：城建建稅、教附費、水利基金、印花稅、個人所得稅，公司有自有房產(chǎn)的，還得交土地使用稅和房產(chǎn)稅，4、社會保險費。

外貿(mào)企業(yè)會計分錄：一、會計核算：進貨時：借：存貨類科目應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅—進項稅金貸：銀行存款 或 往來科目申報時，若退稅率是17%則借：應(yīng)收出口退稅貸：應(yīng)交稅金——-出口退稅若退稅率是13%則借：應(yīng)收出口退稅 13%貸：應(yīng)交稅金——-出口退稅 13%借：商品銷售成本 4%貸：應(yīng)交稅金——-進項稅額轉(zhuǎn)出收到退稅額時：借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅二、運費的會計核算：國外運費、國外保險費的處理：可根據(jù)國外運費、國外保險費的有關(guān)單據(jù)和銀行付匯單注明外幣折合人民幣金額后，以實際數(shù)據(jù)從外銷收入中扣除，以紅字登記出口銷售收入。通過貨運代理公司代辦業(yè)務(wù)的，可根據(jù)貨運代理業(yè)專用發(fā)票注明實際支付金額沖減外銷收入；與保險公司直接結(jié)算的，以保費收據(jù)列明的實際支付金額沖減外銷收入。匯兌損益計入“財務(wù)費用”，國內(nèi)運雜費，代理費計入“營業(yè)費用”。三、外貿(mào)會計流程1、外幣進賬保留核銷那聯(lián)銀行水單 　　2、催要核銷單和報關(guān)單，這時如果工廠發(fā)票如果沒有來也需要催了 　　3、帶核銷單、報關(guān)單的核銷聯(lián)、銀行水單核銷聯(lián)去銀行蓋章 　　4、再電子口岸網(wǎng)上辦理核銷單交單 　　5、帶核銷單、報關(guān)單的核銷聯(lián)到外管局填表辦理核銷 　6、將核銷單退稅聯(lián)、報關(guān)單退稅聯(lián)、形式發(fā)票、工廠增值稅發(fā)票、發(fā)票認證清單、做收入明細做賬裝訂并上擎天科技軟件申報退稅，把相應(yīng)資料打印?！?、以上資料送到稅務(wù)局擴展資料：條件（1）必須是增值稅、消費稅征收范圍內(nèi)的貨物。增值稅、消費稅的征收范圍，包括除直接向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的免稅農(nóng)產(chǎn)品以外的所有增值稅應(yīng)稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉征收消費稅的消費品。之所以必須具備這一條件，是因為出口貨物退（免）稅只能對已經(jīng)征收過增值稅、消費稅的貨物退還或免征其已納稅額和應(yīng)納稅額。未征收增值稅、消費稅的貨物（包括國家規(guī)定免稅的貨物）不能退稅，以充分體現(xiàn)"未征不退"的原則。（2）必須是報關(guān)離境出口的貨物。所謂出口，即輸出關(guān)口，它包括自營出口和委托代理出口兩種形式。區(qū)別貨物是否報關(guān)離境出口，是確定貨物是否屬于退（免）稅范圍的主要標準之一。凡在國內(nèi)銷售、不報關(guān)離境的貨物，除另有規(guī)定者外，不論出口企業(yè)是以外匯還是以人民幣結(jié)算，也不論出口企業(yè)在財務(wù)上如何處理，均不得視為出口貨物予以退稅。對在境內(nèi)銷售收取外匯的貨物，如賓館、飯店等收取外匯的貨物等等，因其不符合離境出口條件，均不能給予退（免）稅。（3）必須是在財務(wù)上作出口銷售處理的貨物。出口貨物只有在財務(wù)上作出口銷售處理后，才能辦理退（免）稅。也就是說，出口退（免）稅的規(guī)定只適用于貿(mào)易性的出口貨物，而對非貿(mào)易性的出口貨物，如捐贈的禮品、在國內(nèi)個人購買并自帶出境的貨物（另有規(guī)定者除外）、樣品、展品、郵寄品等等，因其一般在財務(wù)上不作銷售處理，故按照現(xiàn)行規(guī)定不能退（免）稅。（4）必須是已收匯并經(jīng)核銷的貨物。按照現(xiàn)行規(guī)定，出口企業(yè)申請辦理退（免）稅的出口貨物，必須是已收外匯并經(jīng)外匯管理部門核銷的貨物。國家規(guī)定外貿(mào)企業(yè)出口的貨物必須要同時具備以上4個條件。生產(chǎn)企業(yè)（包括有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)、委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的生產(chǎn)企業(yè)、外商投資企業(yè)，下同）申請辦理出口貨物退（免）稅時必須增加一個條件，即申請退（免）稅的貨物必須是生產(chǎn)企業(yè)的自產(chǎn)貨物或視同自產(chǎn)貨物才能辦理退（免）稅。參考資料來源：搜狗百科-出口退稅

外貿(mào)企業(yè)會計分錄：一、會計核算：1、進貨時：借：存貨類科目借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅—進項稅金貸：銀行存款 或 往來科目2、申報時，若退稅率是17%則：借：應(yīng)收出口退稅貸：應(yīng)交稅金——-出口退稅3、若退稅率是13%則：借：應(yīng)收出口退稅 13%貸：應(yīng)交稅金——-出口退稅 13%借：商品銷售成本 4%貸：應(yīng)交稅金——-進項稅額轉(zhuǎn)出4、收到退稅額時：借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅二、運費的會計核算：國外運費、國外保險費的處理：可根據(jù)國外運費、國外保險費的有關(guān)單據(jù)和銀行付匯單注明外幣折合人民幣金額后，以實際數(shù)據(jù)從外銷收入中扣除，以紅字登記出口銷售收入。通過貨運代理公司代辦業(yè)務(wù)的，可根據(jù)貨運代理業(yè)專用發(fā)票注明實際支付金額沖減外銷收入；與保險公司直接結(jié)算的，以保費收據(jù)列明的實際支付金額沖減外銷收入。匯兌損益計入“財務(wù)費用”，國內(nèi)運雜費，代理費計入“營業(yè)費用”。三、外貿(mào)會計流程1、外幣進賬保留核銷那聯(lián)銀行水單 　　2、催要核銷單和報關(guān)單，這時如果工廠發(fā)票如果沒有來也需要催了 　　3、帶核銷單、報關(guān)單的核銷聯(lián)、銀行水單核銷聯(lián)去銀行蓋章 　　4、再電子口岸網(wǎng)上辦理核銷單交單 　　5、帶核銷單、報關(guān)單的核銷聯(lián)到外管局填表辦理核銷 　6、將核銷單退稅聯(lián)、報關(guān)單退稅聯(lián)、形式發(fā)票、工廠增值稅發(fā)票、發(fā)票認證清單、做收入明細做賬裝訂并上擎天科技軟件申報退稅，把相應(yīng)資料打印?！?、以上資料送到稅務(wù)局。擴展資料：方式：1、對等貿(mào)易：買方承擔向賣方購買同等價值商品或勞務(wù)。2、展賣：在本國舉辦和參加國外舉辦的各種國際性博覽會或集市，集中一段時間進行進出口貿(mào)易。3、加工貿(mào)易：來料加工、來件裝配、來樣加工，被稱為“三來貿(mào)易”4、補償貿(mào)易：我方先以賒購的形式，從國外進口機器設(shè)備和技術(shù)等，待投產(chǎn)后，用所生產(chǎn)的產(chǎn)品和勞務(wù)償還貸款的本金和利息。補償貿(mào)易和加工貿(mào)易結(jié)合，通常稱為“三來一補”。5、技術(shù)貿(mào)易：技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)引進。作用：對外貿(mào)易不僅把商品生產(chǎn)發(fā)展很高的國家互相聯(lián)系起來，而且通過對外貿(mào)易使生產(chǎn)發(fā)展水平低的國家和地區(qū)也加入到交換領(lǐng)域中來。使作為一般等價物的貨幣深入到他們的經(jīng)濟生活中，使這些國家和民族的勞動產(chǎn)品日益具有商品和交換價值的性質(zhì)，價值規(guī)律逐漸支配了他們的生產(chǎn)。隨著各國的商品流通發(fā)展成為普遍的、全世界的商品流通，作為世界貨幣的黃金和白銀的職能增長了。黃金和白銀除去具有貨幣一般購買手段之外。還被用來作為國際支付、國際結(jié)算與國際信用的手段。隨著黃金、白銀變成世界貨幣，產(chǎn)生了形成商品世界價格的可能性。世界價格的形成，表示價值規(guī)律的作用擴大到世界市場。為各國商品的生產(chǎn)和交換條件進行比較建立了基礎(chǔ)，促進了世界生產(chǎn)和貿(mào)易的發(fā)展。通過對外貿(mào)易，參與國際分工，節(jié)約社會勞動。不但使各國的資源得到最充分的利用，而且還可以保證社會再生產(chǎn)順利進行，加速社會擴大再生產(chǎn)的實現(xiàn)。1、發(fā)展對外貿(mào)易，可以互通有無，調(diào)劑余缺，調(diào)節(jié)資源的優(yōu)化配置。2、發(fā)展對外貿(mào)易，可以節(jié)約社會勞動，取得較好的經(jīng)濟效益。3、發(fā)展對外貿(mào)易，可以吸收和引進當代世界先進的科學技術(shù)成果，增強本國的經(jīng)濟實力。4、發(fā)展的對外貿(mào)易，接受國際市場的競爭壓力和挑戰(zhàn)，可以促進國內(nèi)企業(yè)不斷更新技術(shù)，提高勞動生產(chǎn)率和產(chǎn)品的國際化水平。參考資料來源：搜狗百科-對外貿(mào)易