視同銷售收入

不用

贈(zèng)送客戶煙酒不需要視同銷售，可以視同業(yè)務(wù)招等費(fèi)。但國家對送煙酒有禁止性。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)用自己銷售的商品仍應(yīng)視為銷售，所以仍要記入銷售收入并繳納增值稅，同時(shí)企業(yè)將這種商品用作招待時(shí)，仍要按銷售費(fèi)用記賬。

不用

同意大家對一種情況視同銷售的認(rèn)定。第二種情況的認(rèn)定同意笑笑的看法。

視同銷售，繳納增值稅，但進(jìn)經(jīng)營費(fèi)用：借：經(jīng)營費(fèi)用貸：庫存商品（成本）應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）………正常不含稅售價(jià)×17%

嚴(yán)格鑒定是生產(chǎn)數(shù)，只要你生產(chǎn)出來進(jìn)入成品庫房，表明你的酒是合格的。一般是以你的銷售額計(jì)算，對于這個(gè)問題簡單，一是在未查封之前把你的數(shù)量和銷售價(jià)格盡量弄低。二是協(xié)調(diào)關(guān)系處理（這要看你酒不合格屬于哪種了），出血是必須的了。

雖然我很聰明，但這么說真的難到我了

【問題】　　將樣品贈(zèng)送給客戶，是否需要視同銷售處理？如果對方不要，可否不開具，而是將這筆收入作為未開票收入，將及稅額直接填寫在增值稅納稅申報(bào)表附表一的未開票收入一欄？　　【解答】　　根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》 第四條 將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人屬于視同銷售行為，需要計(jì)提銷項(xiàng)稅額?！　∫虼?，贈(zèng)送的樣品也屬于視同銷售行為，需要開具增值稅。通常情況下增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，就應(yīng)開具，計(jì)算繳納增值稅。您贈(zèng)送樣品給客戶，需要視同銷售處理，即使對方不要，也應(yīng)該開具，正常填寫報(bào)表。

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用于市場推廣的庫存商品的酒需要視同銷售。因?yàn)槭袌鐾茝V的庫存商品，屬于自產(chǎn)貨物或者外購貨物。這兩者都是應(yīng)稅項(xiàng)目。1、自產(chǎn)貨物用于增值稅非應(yīng)稅項(xiàng)目方面的話就相當(dāng)于視同銷售，購進(jìn)自產(chǎn)貨物的原材料是要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，賣出時(shí)要計(jì)算銷項(xiàng)稅，再按差值家增值稅。你這樣理解的對的。2、而外購貨物的話在外購是（可以）抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，賣出時(shí)按全部的銷項(xiàng)稅交增值稅，但如果外購貨物如果用于非應(yīng)稅項(xiàng)目是不作為視同銷售處理的，也就是 不征收銷項(xiàng)稅 假如進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣的話要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。3、如果自產(chǎn)和外購都用于應(yīng)稅項(xiàng)目的話，按照正常計(jì)算計(jì)算即可。

按照規(guī)定，講自產(chǎn)或者外購產(chǎn)品用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，應(yīng)該視同銷售征收增值稅你的情況就屬于這種，應(yīng)該視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額，這種視同銷售一般不需要開具發(fā)票，賬面上反映，報(bào)稅的時(shí)候計(jì)入未開票銷售申報(bào)納稅即可增值稅視同銷售，應(yīng)該按照同類商品的平均售價(jià)為基數(shù)，按照適用稅率計(jì)算征收增值稅。也就是說按照你們平時(shí)買這個(gè)酒的平均價(jià)格，和稅率，計(jì)算視同銷售的增值稅借：銷售費(fèi)用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）PS：如果你們買這個(gè)酒涉及消費(fèi)稅的，還要視同銷售征收消費(fèi)稅，相關(guān)價(jià)格按照該類酒的最高售價(jià)計(jì)算