主要包括 付款管理。 備用金管理. 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理. 財(cái)務(wù)報(bào)表和管理報(bào)表的編制. 財(cái)務(wù)部工作流程圖. 資金計(jì)劃管理.

成本會(huì)計(jì)要清楚成本核算及管理工作流程1.一線報(bào)表(產(chǎn)量，工時(shí)，消耗)用以歸集分配2.選擇成本計(jì)算方法3.計(jì)算成本并分析剛畢業(yè)做成本最好有人帶你一段，如果無(wú)人帶你必須到生產(chǎn)一線去看生產(chǎn)流程懂了你才好算成本，具體的說(shuō)，你到現(xiàn)場(chǎng)看收到的葡萄是如何儲(chǔ)藏如何洗晾發(fā)酵用久，過(guò)濾處理用多久，用什么填加劑，有多少種產(chǎn)品，區(qū)分在哪，工人是計(jì)件還是計(jì)時(shí)，何種算成品酒瓶是自制還是外購(gòu)回收，等等等等好好在一線學(xué)習(xí)吧.如果你是男的還行，女的不要做成本. 成本核算弄明白后就是管理了，如何制定成本考核指標(biāo)，如何審查各部門(mén)費(fèi)用成本，如何促銷(xiāo)，嘿嘿此意見(jiàn)供參考。

成本會(huì)計(jì)要做到的東西如企業(yè)的未來(lái)的現(xiàn)金流 和 資產(chǎn)負(fù)債表表做對(duì) 另外一方面能知道別人偷了多少 用開(kāi)始的資產(chǎn) 減去后來(lái)的資產(chǎn)和后來(lái)掙錢(qián)的來(lái)的利潤(rùn)建議去學(xué)erp

桂林市興林釀酒廠 桂林多羅千山朝原生毛葡萄開(kāi)發(fā)有限公司 桂林永福山葡萄釀酒有限責(zé)任公司

成本會(huì)計(jì)要清楚成本核算及管理工作流程1.一線報(bào)表(產(chǎn)量,工時(shí),消耗)用以歸集分配2.選擇成本計(jì)算方法3.計(jì)算成本并分析剛畢業(yè)做成本最好有人帶你一段,如果無(wú)人帶你必須到生產(chǎn)一線去看生產(chǎn)流程懂了你才好算成本,具體的說(shuō),你到現(xiàn)場(chǎng)看收到的葡萄是如何儲(chǔ)藏如何洗晾發(fā)酵用久,過(guò)濾處理用多久,用什么填加劑,有多少種產(chǎn)品,區(qū)分在哪,工人是計(jì)件還是計(jì)時(shí),何種算成品酒瓶是自制還是外購(gòu)回收,等等等等好好在一線學(xué)習(xí)吧.如果你是男的還行,女的不要做成本. 成本核算弄明白后就是管理了,如何制定成本考核指標(biāo),如何審查各部門(mén)費(fèi)用成本,如何促銷(xiāo),嘿嘿此意見(jiàn)供參考

企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程大致環(huán)節(jié)： 1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類(lèi)賬。 4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表 5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。 6、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類(lèi)賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表 付款業(yè)務(wù)流程控制要求 1、支付申請(qǐng) 用款經(jīng)辦人 （1）填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等； （2）附相關(guān)附件：計(jì)劃、發(fā)票、入庫(kù)單等。需經(jīng)股東大會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)，必須附有股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議； （3）由經(jīng)管部門(mén)的經(jīng)管人員辦理申請(qǐng)； （4）3000元以上現(xiàn)金支付提前一天通知財(cái)務(wù)部門(mén)。 2、支付審批 申請(qǐng)部門(mén) 主管 （1）核實(shí)該付款事項(xiàng)的真實(shí)性，對(duì)該項(xiàng)付款金額合理性提出初步意見(jiàn)； （2）對(duì)有涂改現(xiàn)象的發(fā)票一律不審核； （3）對(duì)不真實(shí)的付款事項(xiàng)拒絕審核。 核決人 （1）在自已核決權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行審批； （2）對(duì)超過(guò)核決權(quán)限范圍的付款事項(xiàng)審核后轉(zhuǎn)上一級(jí)核決人審批； （3）對(duì)有涂改現(xiàn)象的發(fā)票一律不審批； （4）對(duì)不符合規(guī)定的付款拒絕批準(zhǔn)。 3、支付復(fù)核 制單員 （1）復(fù)核支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限是否符合規(guī)定； （2）審核原始憑證包括日期、收款人名稱、稅務(wù)監(jiān)制章、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容等要素是否完備； （3）手續(xù)和相關(guān)單證是否齊備； （4）金額計(jì)算是否準(zhǔn)確； （5）支付方式是否妥當(dāng)。1000元以上的單位付款應(yīng)采用銀行結(jié)算方式支付； （6）收款單位是否妥當(dāng)。收款單位名稱與合同、發(fā)票是否一致。 稽核員 （1）復(fù)核制單員的賬務(wù)處理是否正確； （2）對(duì)制單員復(fù)核的內(nèi)容再?gòu)?fù)核； （3）付款單位是否與發(fā)票一致； （4）復(fù)核后直接交出納辦理支付。 4、辦理支付 出納 （1）對(duì)付款憑證進(jìn)行形式上復(fù)核： ①付款憑證的所有手續(xù)是否齊備； ②付款憑證金額與附件金額是否相符。 ③付款單位是否與發(fā)票一致； （2）出納不能保管所有預(yù)留銀行印鑒； （3）現(xiàn)金支付有另人復(fù)點(diǎn)或至少?gòu)?fù)點(diǎn)兩次；開(kāi)出的銀行票據(jù)有另人復(fù)核； （4）非出納人員不得接觸庫(kù)存現(xiàn)金和空白票據(jù)； （5）付款后在付款憑證及附件上蓋上“付訖”章。 5、核對(duì) 主管會(huì)計(jì) （1）總賬與現(xiàn)金、銀行存款賬核對(duì)； （2）總賬與明細(xì)賬相對(duì)； （3）編制銀行存款調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬核實(shí)，并督促經(jīng)辦人在10天內(nèi)處理完畢； （4）與銀行定期核對(duì)余額和發(fā)生額； （5）每月不定期對(duì)現(xiàn)金抽點(diǎn)兩次。

樓主問(wèn)的問(wèn)題很大，不好回答，你應(yīng)該說(shuō)是財(cái)務(wù)部門(mén)人員的流程吧，規(guī)范好每個(gè)人的職位職責(zé)，流程自然就有了，建議樓主借鑒一下會(huì)計(jì)和出納的一般職責(zé)。

一般財(cái)務(wù)工作流程：　　每個(gè)財(cái)務(wù)人員都應(yīng)該了解此流程，更應(yīng)該了解相關(guān)的財(cái)務(wù)軟件，目前稍有規(guī)?；蚬芾硭礁咭稽c(diǎn)的企業(yè)均采信息化管理，你應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)置，只要憑證制作正確，其余一切由計(jì)算機(jī)完成：憑證-匯總-明細(xì)賬-總賬-各種報(bào)表等。首先來(lái)了解財(cái)務(wù)流程是非常有必要的?！　∫?、大致環(huán)節(jié)：　　1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證?！　?、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬?！　?、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類(lèi)賬?！　?、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表　　5、根據(jù)科目匯總表登記總賬?！　?、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類(lèi)賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表?！　∪绻髽I(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類(lèi)賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要求會(huì)計(jì)人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類(lèi)賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過(guò)去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的?！　《?、具體內(nèi)容：1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬?！　?、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)等，若是新的企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用.計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定.　3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類(lèi)科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤(rùn)。第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅，借本年利潤(rùn)貸所得稅（所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）?！　?、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤(rùn)，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類(lèi)科目（如管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤(rùn)表?！　。P(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金，應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來(lái)確定。因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字）　　5、其余的就是裝訂憑證，寫(xiě)報(bào)表附注，分析情況表之類(lèi)　　6、注意問(wèn)題：　　a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行?！　、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來(lái)的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收?！　∪?、報(bào)表問(wèn)題：企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表之外還利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤(rùn)分配表只需要在年末編制，因?yàn)橹挥性谀昴┢髽I(yè)才會(huì)對(duì)所盈利的利潤(rùn)進(jìn)行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門(mén)的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時(shí)稅務(wù)部門(mén)會(huì)要求對(duì)你提出要求的。（管理，財(cái)務(wù)，營(yíng)業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒(méi)有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。鐘書(shū)補(bǔ)充）你要看你在利潤(rùn)表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，這樣不容易錯(cuò)，利潤(rùn)表的本年利潤(rùn)要和資產(chǎn)表的相吻合?！　〖?xì)節(jié)補(bǔ)充：　　1、增值稅，企業(yè)所得稅在國(guó)稅報(bào)（2002年1月1日以后注冊(cè)的企業(yè)才在國(guó)稅辦理；個(gè)人所得稅和其他稅在地稅報(bào)　　2、月末認(rèn)證（進(jìn)項(xiàng)稅）；月初抄稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）　　3、以工資為基數(shù)100%，福利費(fèi)為14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，職工教育費(fèi)2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)繳撥的經(jīng)費(fèi)，憑工會(huì)組織開(kāi)具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除）。4、三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金　　5、流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，合理?yè)p耗，檢驗(yàn)費(fèi)均計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用，工業(yè)企業(yè)計(jì)入成本　　6、單位無(wú)工會(huì)組織的，不能計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，更不必計(jì)提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可，不需每月計(jì)提?！　?、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可（鐘書(shū)補(bǔ)充）?！　?、差旅費(fèi)的開(kāi)支范圍：交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)，郵電費(fèi)，行李運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi)　　9、出納日記賬保存25年