借：銷售費用貸：庫存商品貸：應交稅費一應交增值稅(銷項稅)貸：應交稅費一應交消費稅增值稅和消費稅視同銷售，企業(yè)所得稅不視同銷售！

我是來看評論的

中山學文會計潘老師為您解答月末計提的時候借：管理費用 生產成本 制造費用 貸：應付職工薪酬 次月發(fā)放的時候做借：應付職工薪酬 貸：庫存現金/銀行存款

借：應付職工薪酬 貸：庫存現金

首先，你們和酒廠應該是有合同保證的其次，酒廠送貨到你們單位，你們只需要把公司入庫單的供應商聯交給對方即可作為收貨憑據不需要開具欠款收據分錄：借：原材料/庫存商品 貸：應付賬款

你好！借：庫存商品-酒貸：應付賬款-x酒廠如有疑問，請追問。

下發(fā)很簡單。只要在系統服務-工具-集團應用下進行下發(fā)就可以了。在下發(fā)的時候選擇局域網，然后新建郵件，把對應公司的地址錄入進去（虛擬的）然后在磁盤上建立個文件夾就可以啦。有什么問題在說說！

那如果是遠程的呢？ 是不是選擇“點對點”？ 具體又如何設置？

借：管理費用or制造費用or銷售費用 貸：應付職工薪酬--職工福利費

同學您好，中山學文潘老師為您解答，應付職工薪酬包括了工資 補貼還有五險一金，以及三費（福利費、工會經費、教育經費） 計提福利費的時候按照收益對象分配借：生產成本---（車間員工的福利費） 制造費用--（車間管理人員的福利費） 銷售費用 制造費用 貸：應付職工薪酬-福利費

購入時：借：無形資產276000貸：銀行存款276000第1-3年攤銷借：管理費用27600貸：累計攤銷27600轉讓時：借：銀行存款250000累計攤銷82800貸：無形資產276000應交稅費-應交營業(yè)稅12500營業(yè)外收入44300

借: 銀行存款 15000 累計攤銷 75000 貸:無形資產 80000 應交稅費-應交營業(yè)稅 750 營業(yè)外收入-出售無形資產利得 9250

1.收到投資人投入的現金6000元，銀行存款500000元，新設備800000元。 借：現金 6 000 銀行存款 500 000 固定資產 800 000 貸：實收資本 1 306 000 2.從銀行借款200000元，期限3年，已存入銀行。 借：銀行存款 200 000 貸：短期借款 200 000 3.購入材料一批，價值50000元，材料已驗收入庫，貨款以銀行存款支付。 借：原材料 50 000 貸：銀行存款 50 000 4.賒購材料一批，價值20000元，材料驗收入庫。 借：原材料 20 000 貸：應付賬款 20 000 5.從銀行存款中提取現金1000元備用。 借：現金 1 000 貸：銀行存款 1 000 6.經理王平出差，預借差旅費5000元，付現金。 借：其他應收款—王平 5 000 貸：現金 5 000 7.本月材料倉庫發(fā)出材料如下：生產甲產品領用材料40000元，車間一般消耗領用材料5000元，企業(yè)行政管理部門領用2000元。 借：生產成本—甲材料 40 000 制造費用 5 000 管理費用 2 000 貸：原材料 47 000 8.以銀行存款20000元償付賒購材料款。 借：應付賬款 20 000 貸：銀行存款 20 000 9.銷售甲產品，銷貨款100000元尚未收到。 借：應收帳款 100 000 貸：主營業(yè)務收入100 000 10.用銀行存款35000元購置新設備一臺。 借：固定資產 35 000 貸：銀行存款 35 000 11.收到購貨單位歸還欠甲產品貨款100000元，存入銀行。 借：銀行存款 100 000 貸：應收帳款 100 000 12.經理王平報銷差旅費3800元，余款1200元退回現金。 借：現金 1 200 管理費用 3 800 貸：其他應收款—王平 5 000 13.預提企業(yè)本月應負擔的銀行借款利息800元。 借：財務費用 800 貸：預提費用 800 14.月末，將本月制造費用11420元計入所生產甲產品的生產成本。 借：生產成本—甲產品 11 420 貸：制造費用 11 420 15.公司本月生產的甲產品全部完工，驗收入庫。結轉已完工甲產品的全部生產成本74220元。 借：庫存商品—甲產品 74 220 貸：生產成本—甲產品 74 220 16.銷售甲產品，售價150000元，收到貨款100000元并存入銀行，其余50000元尚未收到。 借：銀行存款 100 000 應收帳款 50 000 貸：主營業(yè)務收入 150 000 17.用銀行存款20000元支付產品廣告費。 借：銷售費用 20 000 貸：銀行存款 20 000 18.計算應交納的4500元銷售稅金。 借：主營業(yè)務稅金及附加 4 500 貸：應交稅金 4 500 19.結轉已銷售甲產品的實際生產成本65000元。 借：主營業(yè)務成本 65 000 貸：庫存商品—甲產品 65 000 20.以現金支付違約罰款500元。 借：營業(yè)外支出 500 貸：現金 500 21.將企業(yè)本期實現的銷售收入結轉入“本年利潤”賬戶。 借：主營業(yè)務收入 250 000 貸：本年利潤 250 000 22.將“主營業(yè)務成本”、“銷售費用”、“營業(yè)稅金及附加”、“管理費用”、“財務費用”和“營業(yè)外支出”等賬戶的發(fā)生額結轉入“本年利潤”賬戶。 借：本年利潤 96 600 貸：主營業(yè)務成本 65 000 銷售費用 20 000 主營業(yè)務稅金及附加 4 500 管理費用 5 800 財務費用 800 營業(yè)外支出 500 23.按規(guī)定稅率25%，計算企業(yè)應繳納的所得稅。 （250 000-96 600）*25%= 38 350 借：所得稅 38 350 貸：應交稅金—應交所得稅 38 250 24.將所得稅結轉入“本年利潤”賬戶。 借：本年利潤 38 350 貸：所得稅 38 250 25.按企業(yè)本期實現凈利潤的10%，提取法定盈余公積金。 凈利潤=250 000-96 600-38 250=115 150 法定盈余公積金=115 150*10%=11 515 26.企業(yè)將本期實現的凈利潤轉入“利潤分配——未分配利潤”賬戶。 借：本年利潤 115 150 貸：利潤分配—未分配利潤 115 150 27.將“利潤分配”賬戶下“提取盈余公積”明細賬戶的余額，轉入“利潤分配——未分配利潤”明細賬戶。 借：利潤分配—提取盈余公積 11 515 貸：盈余公積—提取盈余公積金 11 515 借：利潤分配—未分配利潤 11 515 貸：利潤分配—提取盈余公積 11 515

借：固定資產清理5050 借：累計折舊27950 借：資產減值準備10000 貸：固定資產43000 借：固定資產清理200 貸：現金200 借：銀行存款10000 貸：固定資產清理5250 貸：營業(yè)外收入4750 因未提及稅金，故不做稅金的分錄。