你好： 2600×40%=1040（萬元） 答：一月份應(yīng)繳納消費(fèi)稅款1040萬元

茅酒場為增值稅一般納稅人毛月份發(fā)生的業(yè)務(wù)是這些我并不是會計幫助不了你。

2490X(400+50+0.5)X10%=112174.5

不要問我

1）銷售自制糧食白酒5000箱，每箱10斤，不含稅單價為80元/箱，收取包裝物押金（含稅）70200元；應(yīng)納消費(fèi)稅=[5000*10*80+70200/（1+17%）]*20%+5000*10*0.5=812000+25000=837000元（2）從A酒廠購進(jìn)糧食酒精6噸，用于勾兌38度白酒20噸，當(dāng)月全部出售，取得不含稅收入80000元；應(yīng)納消費(fèi)稅=80000*20%+20*2000*0.5=16000+20000=36000元（3）將自產(chǎn)48度糧食白酒10噸，以成本價每噸7000元分給職工作福利，對外銷售不含稅單價為每噸9500元；應(yīng)納消費(fèi)稅=10*9500*20%+10*2000*0.5=19000+10000=29000元合計應(yīng)納消費(fèi)稅為902000元

酒店應(yīng)納營業(yè)稅(60+80)*5%=7萬 歌舞廳（單獨(dú)核算）另計。

應(yīng)納營業(yè)稅=（60+80）X5%+30X20%=13萬元

某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒。2009年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)計算如下：1、1000000*0.5+2000000*20%+250*220=955000；2、2000000*17%+250*2000*17%-100000*13%=412000；辦理增值稅一般納稅人認(rèn)定的條件已辦理稅務(wù)登記，年應(yīng)納增值稅銷售額達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向主管國家稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理增值稅一般納稅人的認(rèn)定手續(xù)。（1）從事貨物生產(chǎn)或者提供加工、修理修配（以下簡稱應(yīng)稅勞務(wù)）的納稅人，以及從事貨物生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在100萬元以上的；（2）從事貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在180萬元以上的。已辦理稅務(wù)登記，年應(yīng)納增值稅銷售額未達(dá)到前項(xiàng)規(guī)定的定量標(biāo)準(zhǔn)的小規(guī)模企業(yè)，會計核算健全，能夠按照會計制度和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求準(zhǔn)確核算銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額的，可以向主管國家稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理增值稅一般納稅人認(rèn)定手續(xù)。已辦理稅務(wù)登記，年應(yīng)納增值稅銷售額達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的個體經(jīng)營者，能夠按照會計制度和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求準(zhǔn)確核算銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額，可以向主管國家稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理一般納稅人認(rèn)定手續(xù)。納稅人總分支機(jī)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一核算，其總機(jī)構(gòu)年應(yīng)稅銷售額達(dá)到定量標(biāo)準(zhǔn)，但分支機(jī)構(gòu)年應(yīng)稅銷售額未達(dá)到定量標(biāo)準(zhǔn)的，其分支機(jī)構(gòu)可以申請辦理增值稅一般納稅人認(rèn)定手續(xù)。新開業(yè)的從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的企業(yè)注冊資金在40萬元以上，從事貨物批發(fā)或零售的企業(yè)注冊資金在60萬元以上的納稅人，應(yīng)當(dāng)在辦理稅務(wù)登記的同時申請辦理一般納稅人認(rèn)定手續(xù)，待實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營滿一年后，視實(shí)際情況按規(guī)定辦理。

1.借：銀行存款 100000 貸：短期借款100 0002.借：固定資產(chǎn)－機(jī)器設(shè)備 400000 貸：實(shí)收資本－國家資本 4000003.借：應(yīng)付帳款－某單位 45000 貸： 銀行存款 450004.借：現(xiàn)金 1000 貸：銀行存款 10005.借：生產(chǎn)成本 2000 借：原材料 2000

(1）借：銀行存款 46000 貸：預(yù)收賬款 46000 （2）借：銷售費(fèi)用 3200 貸：銀行存款 3200 （3）借：銀行存款 6300 貸：營業(yè)外收入 6300

同上

一.借：銀行存款 100000 貸：短期借款100 000 二.借：固定資產(chǎn)－機(jī)器設(shè)備 400000 貸：實(shí)收資本－國家資本 400000 三.借：應(yīng)付帳款－某單位 45000 貸： 銀行存款 45000 四.借：現(xiàn)金 1000 貸：銀行存款 1000 五.借：生產(chǎn)成本 2000 借：原材料 2000

原發(fā)布者:要快樂人生4　　　　　　　　　　　　　【例題·計算題】甲企業(yè)從農(nóng)戶收購了高粱140000千克，3元/千克，總價42萬元；所收購的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到乙公司開具增值稅專用發(fā)票金額5萬元，稅額0.85萬元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價款100萬元?！　「鶕?jù)以上資料，按下列順序回答問題，如有計算需計算合計數(shù)?！　　纠}2·計算題】某市煙草集團(tuán)公司屬增值稅一般納稅人，持有煙草批發(fā)許可證，2018年3月購進(jìn)已稅煙絲800萬元（不含增值稅），委托M企業(yè)加工甲類卷煙500箱（250條/箱，200支/條），M企業(yè)每箱收取0.1萬元加工費(fèi)（不含稅），當(dāng)月M企業(yè)按正常進(jìn)度投料加工生產(chǎn)卷煙200箱交由集團(tuán)公司收回，集團(tuán)公司將其中20箱銷售給煙草批發(fā)商N(yùn)企業(yè)，取得含稅銷售收入86.58萬元；80箱銷售給煙草零售商Y專賣店，取得不含稅銷售收入320萬元；100箱作為股本與F企業(yè)合資成立一家煙草零售經(jīng)銷商Z公司?！　　　≌f明：煙絲消費(fèi)稅率為30%，甲類卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅為56%加0.003元/支。　　要求：根據(jù)以上資料，按以下順序回答問題，每問需計算出合計數(shù)?！　　纠}2·計算題】（2016年）　　其他相關(guān)資料：企業(yè)當(dāng)期通過認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬元，消費(fèi)稅稅率為10%?！　∫螅焊鶕?jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)?！　∧称髽I(yè)為增值稅一般納稅人，2016年9月經(jīng)營狀況如下：　?。?）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票

當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅=(4000×50+4500×10+4800×5)×10%+4800×20×10%=36500元，相應(yīng)的會計處理：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 36500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 36500

開嗎

1)預(yù)收宏達(dá)公司貨款46 000元，存入銀行。 借：銀行存款 46000 貸：預(yù)收賬款 46000 (2)以銀行存款支付產(chǎn)品廣告費(fèi)3 200元。 借：銷售費(fèi)用 3200 貸：銀行存款 3200 (3)取得罰款收入6 300元，存入銀行。 借：銀行存款 6300 貸：營業(yè)外收入 6300 (4)計提本月固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，其中：生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)應(yīng)計折舊費(fèi)4 200元，行政管理部門用固定資產(chǎn)應(yīng)計折舊費(fèi)2 800元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)用固定資產(chǎn)應(yīng)計折舊費(fèi)800元。 借：制造費(fèi)用 4200 管理費(fèi)用 2800 銷售費(fèi)用 800 貸：累計折舊 7800 (5)結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品成本3 000元。 借：庫存商品 3000 貸：生產(chǎn)成本 3000

1.借：材料采購 120000借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅 20400貸：銀行存款 1404002.借：原材料 120000貸：材料采購 1200003.借：生產(chǎn)成本 65500借：制造費(fèi)用 806借：管理費(fèi)用 3800貸：原材料 701064.借：應(yīng)收帳款 81900貸：主營業(yè)務(wù)收入 70000貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅 119005.借：主營業(yè)務(wù)成本 30000貸：產(chǎn)成品 30000

1、借記 銀行存款46000貸記 預(yù)收賬款 460002、借記 銷售費(fèi)用3200 貸記銀行存款32003、借記銀行存款6300貸記營業(yè)外收入63004、借記制造費(fèi)用4200管理費(fèi)用2800銷售費(fèi)用800貸記 累計折舊78005、借記庫存商品3000貸記生產(chǎn)成本3000

1、借：銀行存款 46000 貸：預(yù)收賬款—宏達(dá)公司 460002、借：營業(yè)費(fèi)用 3200 貸：銀行存款 32003、借：營業(yè)外收入 6300 貸：銀行存款 63004、借：制造費(fèi)用 4200 管理費(fèi)用 2800 營業(yè)費(fèi)用 800 貸：累計折舊 7800

⑴ 企業(yè)接受投資100000元，款項(xiàng)通過銀行劃轉(zhuǎn)。 借：銀行存款 100000 貸：實(shí)收資本 100000⑵ 企業(yè)接受某投資者的投資50萬元，其中40萬元作為實(shí)收資本，另10萬元作為資本公積，企業(yè)收到投資后存入銀行。 借：銀行存款 500000 貸：實(shí)收資本 400000 資本公積100000⑶ 企業(yè)因生經(jīng)營的臨時性需要，向銀行借入半年起的借款10萬元，存入銀行。 借：銀行存款 100000 貸：短期借款 100000⑷ 承上題，假如企業(yè)取得的借款年利率為6%，利息按季度結(jié)算，經(jīng)計算其本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的利息為500元借：財務(wù)費(fèi)用 500 貸：預(yù)提費(fèi)用 500⑸ 企業(yè)購入一臺不需要安裝的設(shè)備，該設(shè)備的買價12500元，增值稅2125元，包裝運(yùn)雜費(fèi)等200元，全部款項(xiàng)使用銀行支付，設(shè)備當(dāng)即投入使用。 借：固定資產(chǎn) 14825 貸：銀行存款 14825⑹ 企業(yè)銷售甲產(chǎn)品100件，每件售價450元，稅金7650元，貨款尚未收到 借：應(yīng)收賬款 52650 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)） 7650 主營業(yè)務(wù)收入 45000⑺ 企業(yè)以銀行存款支付管理部門辦公費(fèi)3110元。 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 3110 貸：銀行存款 3110⑻ 企業(yè)計提行政管理部門使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)2000元 借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi) 2000 貸：累計折舊 2000⑼ 企業(yè)計算應(yīng)交納城市維護(hù)建設(shè)稅1000元。 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 1000 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳城建稅 1000⑽ 企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售的100件甲產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本20000元。 借：主營業(yè)務(wù)成本 20000 貸：產(chǎn)成品--甲產(chǎn)品 20000⑾ 企業(yè)以銀行存款支付100件甲產(chǎn)品的運(yùn)費(fèi)600元。 借：營業(yè)費(fèi)用--運(yùn)費(fèi)（甲產(chǎn)品） 600 貸：銀行存款 600⑿ 企業(yè)預(yù)提本月短期借款利息費(fèi)用300元。 借：財務(wù)費(fèi)用 300 貸：預(yù)提費(fèi)用 300⒀ 企業(yè)將逾期未退回的4000元包裝物押金沒收，予以轉(zhuǎn)賬。 借：其他應(yīng)收款-包裝物押金 4000 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)）581.2 其他業(yè)務(wù)收入 3418.8⒁ 企業(yè)用銀行存款2400元支付本廠罰款支出。 借：營業(yè)外支出--罰款 2400 貸：銀行存款 2400⒂ 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入和費(fèi)用。 借：主營業(yè)務(wù)收入 45000 其他業(yè)務(wù)收入 3418.8 貸：本年利潤 48418.8 借：本年利潤 29910 貸：主營業(yè)務(wù)成本 20000 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 1000 營業(yè)外支出 2400 營業(yè)費(fèi)用 600 管理費(fèi)用 5110 財務(wù)費(fèi)用 800

1、提取現(xiàn)金，借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 81000元2、收到投資 借：銀行存款 貸：實(shí)收資本 100000元3、貸款 借：銀行存款 貸：短期借款 60000元4、報銷 借：管理費(fèi)用（或營業(yè)費(fèi)用）--差旅費(fèi) 貸：現(xiàn)金 880元5、提折舊 借：管理費(fèi)用 2000元 在建工程 4500元 制造費(fèi)用 2500元 貸：9000元6、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：銷售成本 貸：庫存商品（甲材料）70000元7、交罰金 借：營業(yè)外支出--罰款 貸：銀行存款500008、計提稅金：借：營業(yè)稅金及附加9400 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--營業(yè)稅4200元 --城建稅3940元 --教育費(fèi)附加1260元9、盤盈 借：原材料--鋼材 10000元 貸：待處理流動資產(chǎn)損益 10000元10、計提利息 借：財務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)付利息800元

（1）2日，收到國家追加投資100 000元，其中全新固定資產(chǎn)60 000元。 借：固定資產(chǎn) 60000 銀行存款 40000 貸：實(shí)收資本 100000 （2）3日，向銀行借入長期借款50 000元，存人銀行。 借：銀行存款 50000 貸：長期借款 50000 （3）4日，收到前欠的勞務(wù)收入585元。 借：現(xiàn)金/銀行存款 585 貸：應(yīng)收賬款 585 （4）4日，購人甲材料20噸，價款總計2 000元；乙材料2 000公斤，價款總計6 000元；增值稅1 360元?？铐?xiàng)已用銀行存款支付。 借：物資采購 8000 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）1360 貸：銀行存款 9360 （5）4日，用銀行存款支付購人上述材料的運(yùn)費(fèi)200元。（小數(shù)點(diǎn)后保留兩位） 借：物資采購 186.92 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 13.08 貸：銀行存款 200 （6）5日，上述材料已驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購成本。 借：原材料 8186.92 貸：物資采購 8186.92 （7）5日，接受捐贈設(shè)備一臺，價值7 000元。 借：固定資產(chǎn) 7000 貸：待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值——接受捐贈貨幣性資產(chǎn)價值 7000 （8）5日，倉庫發(fā)出甲材料150噸，價值15 000元；乙材料3 000公斤，價值9 000。其中：a產(chǎn)品耗用甲材料40噸，耗用乙材料3 000公斤；b產(chǎn)品耗用甲材料100噸；車間一般耗用甲材料10噸。 借：生產(chǎn)成本--a 13000 --b 11000 制造費(fèi)用1000 貸：原材料--甲材料 15000 --乙材料9000 （9）6日，開出轉(zhuǎn)帳支票支付前欠的水電費(fèi)4 624元。 借：管理費(fèi)用 4624 貸：銀行存款 4624 （10）11日，用現(xiàn)金支付車間固定資產(chǎn)的修理費(fèi)250元。 借：制造費(fèi)用 250 貸：現(xiàn)金 250 （11）13日，銷售a產(chǎn)品100件，單位售價180元，增值稅3 060元；銷售b產(chǎn)品150件，單位售價250元，增值稅3 7 500元?？铐?xiàng)收存銀行。 借：銀行存款 64935 貸：主營業(yè)務(wù)收入 55500 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅）9435 （12）20日，用現(xiàn)金6 000元發(fā)放退休職工退休金。 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費(fèi) 6000 貸：現(xiàn)金 6000 下次補(bǔ)充回答，現(xiàn)在要上班了。