五糧液有自己的原料生產(chǎn)基地和專門可靠的供貨源.所以一般不向外進(jìn)行大量的原料采購,不過附屬廠應(yīng)該會(huì)要的.

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算消費(fèi)稅還是增值稅。。增值稅就是14×17%消費(fèi)稅是1000×0.5+14×20%

銷項(xiàng)稅額：50萬×17%+23.4萬÷（1+17%）×17%+2萬÷（1+17%）×17%＝12.19萬元 備注：除了啤酒及黃酒外，其他酒類所收取的押金，在收取時(shí)計(jì)征增值稅及消費(fèi)稅。 若能幫助你，望采納！

10月份該廠的銷項(xiàng)稅:90*17%+17.55/1.17*17%+45455*(1+10%)/(1-25%)*17%=15.3+2.55+1.13=18.98萬元 10月份該廠的進(jìn)項(xiàng)稅:45*13%+2*7%+5.1+1.19=5.85+0.14+5.1+1.19=12.28萬元 因此,10月份該廠應(yīng)納增值稅稅額為:18.98-12.28-3=3.7萬元.

業(yè)務(wù)1，進(jìn)項(xiàng)稅=5*13%=0.65萬元； 業(yè)務(wù)2，進(jìn)項(xiàng)稅=2.6萬元； 業(yè)務(wù)3，購入設(shè)備（固定資產(chǎn)）按現(xiàn)行政策不得抵扣，進(jìn)項(xiàng)計(jì)入設(shè)備成本； 業(yè)務(wù)4，銷售白酒銷項(xiàng)稅=100*17%=17萬元； 故10月份該企業(yè)應(yīng)繳納增值稅=17-0.65-2.6=13.75； 10月份該企業(yè)從計(jì)計(jì)征應(yīng)繳納消費(fèi)稅=100*25%=25萬元 該企業(yè)銷售白酒應(yīng)需按銷售數(shù)量從量計(jì)征定額消費(fèi)稅（每市斤0.5元），但樓主未提供銷售數(shù)量，不能計(jì)算從量計(jì)征的消費(fèi)稅。 （因此，該企業(yè)申報(bào)稅款不實(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)正確）

看答案，消費(fèi)稅應(yīng)該是全退的，所以，你只要算出這批白酒購進(jìn)時(shí)繳納的消費(fèi)稅即可。在我國，卷煙和白酒都是采用從量和從價(jià)兩種方法進(jìn)行繳納消費(fèi)稅的。因此，消費(fèi)稅的計(jì)算方法為先按率計(jì)算，再按重量計(jì)算4*20%即為從價(jià)，1×1000×2×0.5中，1是一頓，1000是1000公斤，2是每公斤為2斤，0.5是每斤需要按量計(jì)價(jià)。

消費(fèi)稅中只有卷煙、糧食白酒和薯類白酒采用復(fù)合計(jì)稅的方法。應(yīng)納稅額等于應(yīng)稅銷售數(shù)量乘以定額稅率再加上銷售額（不含增值稅）乘以比例稅率。白酒的比例稅率是20%，定額稅率是1元/公斤（1000元/噸）9月份消費(fèi)稅=1500*20%+50*0.1=300+5=305萬元

此題早已過時(shí)，以前的稅法規(guī)定，現(xiàn)在無論考試還是實(shí)務(wù)，都沒有用了，按現(xiàn)在的稅法規(guī)定計(jì)算如下：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=3+45*13%+2*7%+5.1+1.19=3+5.85+0.14+5.1+1.19=15.28萬元；上月銷售本月收款，上月計(jì)增值稅，本月不計(jì)。增值稅銷項(xiàng)稅額=(17.55/1.17+4.5455*(1+10%)/(1-20%))*17%=(15+6.25)*17%=3.6125萬元本月應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=3.6125-15.28=-11.6675萬元；故本月應(yīng)納增值稅額為0，留抵增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為11.6675萬元。 贊同0| 評(píng)論

應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額=8000-（2000+1500）*3%=135（萬元） 應(yīng)扣繳的流轉(zhuǎn)稅額=2000*3%+1500*3%=105（萬元）

1、海關(guān)應(yīng)納增值稅=【700+700*10%】*17%=130.9萬元2、應(yīng)納增值稅=1800*17%-130.9=175.1萬元

1.某進(jìn)出口公司當(dāng)月進(jìn)口一批貨物，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為700萬元，該貨物關(guān)稅為10％，增值稅稅率17％；當(dāng)月該公司向一般納稅人銷售這批貨物，開具增值稅專用發(fā)票注明金額1800萬元。計(jì)算該公司進(jìn)口和銷售兩個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額。答：進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅：700*（1+10%）*17%=130.90萬元銷售環(huán)節(jié)增值稅：1 800*17%=306萬元2.某釀酒廠為增值稅一般納稅人。1998年10月的有關(guān)資料為：月初進(jìn)項(xiàng)稅額余額3萬元；當(dāng)月向農(nóng)場購進(jìn)免稅糧食一批，收購憑證上注明買價(jià)45萬元，同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)2萬元(有結(jié)算單據(jù))；向另一酒廠購進(jìn)酒精一批，取得專用發(fā)票上注明增值稅5.1萬元；向玻璃廠購買酒瓶，已付款并取得專用發(fā)票，注明稅款為1.19萬元，但酒瓶尚未驗(yàn)收入庫；委托印刷廠印制商標(biāo)，貨款2萬元已付，取得普通發(fā)票。上月賒銷糧食白酒一批，按合同約定本月到期貨款為90萬元，但實(shí)際只收到75萬元；當(dāng)月向個(gè)體戶銷售白酒一批，價(jià)稅合計(jì)收取17.55萬元；特制糧食白酒200箱，發(fā)給本廠職工作為獎(jiǎng)勵(lì)，成本為45455元，無同類產(chǎn)品銷售價(jià)。計(jì)算該廠本月應(yīng)納增值稅稅額 答：此題早已過時(shí)，以前的稅法規(guī)定，現(xiàn)在無論考試還是實(shí)務(wù)，都沒有用了，按現(xiàn)在的稅法規(guī)定計(jì)算如下：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=3+45*13%+2*7%+5.1+1.19=3+5.85+0.14+5.1+1.19=15.28萬元；上月銷售本月收款，上月計(jì)增值稅，本月不計(jì)。增值稅銷項(xiàng)稅額=(17.55/1.17+4.5455*(1+10%)/(1-20%))*17%=(15+6.25)*17%=3.6125萬元本月應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=3.6125-15.28=-11.6675萬元；故本月應(yīng)納增值稅額為0，留抵增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為11.6675萬元。