增值稅，附加稅。

法律分析：年繳稅50萬(wàn)起才有資格法律依據(jù)：《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整酒類(lèi)產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知》 購(gòu)進(jìn)的茅臺(tái)酒酒基因不允許抵扣其已納消費(fèi)稅，產(chǎn)生重復(fù)征收消費(fèi)稅問(wèn)題，企業(yè)稅負(fù)增加較大。鑒于上述重復(fù)征稅問(wèn)題屬于企業(yè)改制過(guò)程中產(chǎn)生的特殊情況，且白酒消費(fèi)稅政策的調(diào)整在企業(yè)改制時(shí)難以預(yù)見(jiàn)，為解決上述問(wèn)題，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，現(xiàn)將貴州茅臺(tái)酒股份有限公司白酒消費(fèi)稅問(wèn)題明確如下：對(duì)集團(tuán)公司在2004年底以前銷(xiāo)售給股份公司的5297噸茅臺(tái)酒基實(shí)際繳納的消費(fèi)稅，在股份公司依照財(cái)稅[2001]84號(hào)文件的規(guī)定停止執(zhí)行外購(gòu)已稅白酒抵扣消費(fèi)稅的政策后，可分期退還給股份公司，但每期退稅額最多不超過(guò)股份公司當(dāng)期實(shí)際繳納的消費(fèi)稅。

還是按17%來(lái)計(jì)征銷(xiāo)項(xiàng)稅額。比如你開(kāi)1萬(wàn)的普通發(fā)票，那么先進(jìn)行價(jià)稅分離，銷(xiāo)售額為1/（1+17%）=0.85萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額0.15萬(wàn)（都是取近似值），申報(bào)的時(shí)候，按開(kāi)普通發(fā)票來(lái)填明細(xì)表。按規(guī)定，工業(yè)的一般納稅人，只要是銷(xiāo)售，都是增值稅的征稅范圍，不管你是開(kāi)專(zhuān)票還是普票甚至是不開(kāi)票。根本不會(huì)涉及到營(yíng)業(yè)稅。

這里發(fā)票可以放在辦公費(fèi)用或者接待費(fèi)用里面處理。工業(yè)企業(yè)也有人情往來(lái)，也有應(yīng)酬。這是很正常的。

不可以。用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù);《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十二條規(guī)定，條例第十條第(一)項(xiàng)所稱(chēng)個(gè)人消費(fèi)包括納稅人的交際應(yīng)酬消費(fèi)。據(jù)此，企業(yè)購(gòu)買(mǎi)酒水，無(wú)論是自用還是招待客戶(hù)，均屬于用于個(gè)人消費(fèi)，其進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣。

你好！那要看你是,一般納稅人,還是小規(guī)模納稅人.我的回答你還滿(mǎn)意嗎~~

一般企業(yè)所得稅率是25%；符合條件的小型微利企業(yè)所得稅稅率為20%；符合小型微利企業(yè)條件的，同時(shí)所得稅年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)3萬(wàn)元的，稅率為10%。附：所得稅=利潤(rùn)總額*稅率為25%；（符合條件的小型微利企業(yè)所得稅稅率為20%，小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元；其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元）。

《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十七條規(guī)定：買(mǎi)價(jià)包括納稅人購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)款和按規(guī)定代收代繳的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅。購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品的準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照買(mǎi)價(jià)和13％的扣除率計(jì)算；[財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局(94)財(cái)稅字第012號(hào))]規(guī)定：對(duì)增值稅一般納稅人外購(gòu)貨物(固定資產(chǎn)除外)所支付的運(yùn)輸費(fèi)用，根據(jù)運(yùn)費(fèi)結(jié)算單據(jù)(普通發(fā)票)所列運(yùn)費(fèi)金額依10％的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予扣除，但隨同運(yùn)費(fèi)支付的裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等其他雜費(fèi)不得計(jì)算扣除進(jìn)項(xiàng)稅額。 所以計(jì)算方法和增值稅的計(jì)算方法不一樣，

增值稅，企業(yè)所得稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)，印花稅，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，除了這些外,我們這還交河道費(fèi),物價(jià)調(diào)節(jié)基金

其實(shí)你要了解他的本質(zhì)，不只是形式。1.外購(gòu)免消費(fèi)稅的貨物，用于連續(xù)生產(chǎn)消費(fèi)稅產(chǎn)品的，不得抵扣外購(gòu)貨物應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。2.外購(gòu)已納消費(fèi)稅的貨物，用于連續(xù)生產(chǎn)消費(fèi)稅產(chǎn)品的，可以抵扣外購(gòu)貨物已納消費(fèi)稅稅額。（本人注：當(dāng)然是指可以抵扣那些，不可以抵扣的那些不在此范圍內(nèi)）從以上規(guī)定可以知道，只要上一手供貨人自己交納了消費(fèi)稅，你從他那里購(gòu)入，并生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品，就可以抵扣。但什么情況下，上一手供貨人要交消費(fèi)稅呢？基本上是生產(chǎn)企業(yè)。一般的商貿(mào)企業(yè)根本不用交消費(fèi)稅，對(duì)吧？！所以你從商貿(mào)企業(yè)購(gòu)入消費(fèi)稅原料生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品，就不能抵扣了。但有一種情況你沒(méi)有考慮呀！——進(jìn)口呢？！商貿(mào)企業(yè)進(jìn)口消費(fèi)稅應(yīng)稅產(chǎn)品，還是要交消費(fèi)稅的。你從他那里購(gòu)入已納消費(fèi)稅的原料生產(chǎn)消費(fèi)稅應(yīng)稅產(chǎn)品，就可以抵扣了嘛。有關(guān)部門(mén)在制定法規(guī)的時(shí)候可能一時(shí)‘大意’，所以馬上就補(bǔ)上了。你可以看看以下文件的時(shí)間間隔“家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策征收管理規(guī)定》的通知”2006-03-31“國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)消費(fèi)稅納稅申報(bào)及稅款抵扣管理的通知 ”2006-08-15哈哈，說(shuō)他們一時(shí)‘大意’，只是本人調(diào)侃的說(shuō)法，不要當(dāng)真。不過(guò)國(guó)稅函[2006]769號(hào) 的第二條規(guī)定，應(yīng)該是針對(duì)進(jìn)口方面的。以上是本人見(jiàn)解。

搜一下：2012稅法教材P115關(guān)于消費(fèi)稅抵扣只能是從工業(yè)企業(yè)外購(gòu)的，是否錯(cuò)誤，大家怎么看？

下面列的生產(chǎn)和貿(mào)易型公司，就是通常說(shuō)的工業(yè)和商業(yè)。其他如服務(wù)也、咨詢(xún)業(yè)，就是把增值稅改成營(yíng)業(yè)稅5%就可以了。一、基本稅種1、增值稅按銷(xiāo)售收入17%、4%（分別適用增值稅一般納稅人、小規(guī)模納稅人）；2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；3、教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的3%繳納；4、地方教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的2%繳納；5、印花稅：購(gòu)銷(xiāo)合同按購(gòu)銷(xiāo)金額的萬(wàn)分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時(shí)）；年度按“實(shí)收資本”與“資本公積”之和的萬(wàn)分之五繳納（第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納）；6、城鎮(zhèn)土地使用稅按實(shí)際占用的土地面積繳納（各地規(guī)定不一，XX元/平方米）；7、房產(chǎn)稅按自有房產(chǎn)原值的70%*1.2%繳納；8、車(chē)船稅按車(chē)輛繳納（各地規(guī)定不一，不同車(chē)型稅額不同，XX元輛）；9、企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額（調(diào)整以后的利潤(rùn)）繳納：應(yīng)納稅所得額在3萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的適用18%，在3萬(wàn)元至10萬(wàn)元（含）的適用27%，在10萬(wàn)元以上的適用33%（注：2008年起稅率為25%）；10、發(fā)放工資代扣代繳個(gè)人所得稅。上述稅種中除增值稅與企業(yè)所得稅（2002年1月1日新設(shè)立的企業(yè)）向國(guó)稅局申報(bào)繳納外，其他均向地稅局申報(bào)繳納。二、納稅申報(bào)期限1、增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅等于次月10日內(nèi)為限期繳納期限；2、企業(yè)所得稅季后15日內(nèi)（當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)按月繳納的，次月10日）為限期繳納期限，匯算清繳期限為4個(gè)月；3、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車(chē)船稅等，按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定期限繳納（各地一般一年兩次等規(guī)定不一）。4、限期繳納最后一日，遇到休息日，順延一日；遇到長(zhǎng)假（春節(jié)、五一、十一節(jié)），按休息日順延；5、滯納金按天加收萬(wàn)分之五；6、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納后仍未繳納的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可處于罰款。

對(duì)于一般納稅人，其應(yīng)納增值稅額應(yīng)該為當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額減去當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額。用公式表示為：當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額——當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額銷(xiāo)項(xiàng)稅額為納稅人銷(xiāo)售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，按照銷(xiāo)售額和規(guī)定的稅率計(jì)算并向購(gòu)買(mǎi)方收取的增值稅額，其計(jì)算公式為：銷(xiāo)項(xiàng)稅額=銷(xiāo)售額×稅率進(jìn)項(xiàng)稅額是納稅人購(gòu)進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)所支付給銷(xiāo)貨方的增值稅額。其計(jì)算公式為：進(jìn)項(xiàng)稅額=所購(gòu)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的買(mǎi)價(jià)×稅率當(dāng)期應(yīng)納稅稅額為當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額減去當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額。當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額——當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額