現(xiàn)在工資扣除3500了，而且用的7級(jí)超額累進(jìn)稅率，你這個(gè)表好老了吧

購(gòu)進(jìn)配件時(shí)： 借：庫(kù)存商品15000 貸：銀行存款或現(xiàn)金 15000 支付電費(fèi)時(shí)： 借：管理費(fèi)用 500 貸：現(xiàn)金 500 銷售取得收入時(shí)： 借：現(xiàn)金 18000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 17475.73 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 524.27 收取包裝費(fèi)時(shí)： 借：現(xiàn)金 2000 貸：其他業(yè)務(wù)收入1941.75 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 58.25

首先要清楚白酒是采用比例稅率和定額稅率并用的（復(fù)合計(jì)稅），白酒的包裝物押金為含增值稅的價(jià)格要換算成不含增值稅的價(jià)格（3510/(1+17%)公式如下：應(yīng)納稅額=銷售數(shù)量*定額稅率+銷售額*比例稅率=啤酒適用定額稅率（從量計(jì)征）應(yīng)納稅額=銷售數(shù)量*定額稅率=10*220=2200應(yīng)納的消費(fèi)稅為12600+2200=14800元

我找了道和你題目類似的。 只是一半銷售有稅率。40%，你沒(méi)有。過(guò)程一樣的。 a廠委托b廠加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品，a廠提供的原材料成本為54000元，b廠收取加工費(fèi)9000元，該應(yīng)稅消費(fèi)品適用稅率為3o％，受托的b廠沒(méi)有同類消 費(fèi)品的銷售價(jià)格。a廠將委托加工的已稅消費(fèi)品一半用于直接銷售，一半用于繼續(xù)生產(chǎn)最終應(yīng)稅消費(fèi)晶后銷售，取得銷售收入額89000元，適用稅率為40％。 a廠實(shí)際負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅額為( )。a．8600元 b．49100元 c．24028.5元 d．22100元答案：b解析：a廠涉及兩項(xiàng)消費(fèi)稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)，一項(xiàng)是委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品，另一項(xiàng)是銷售最終應(yīng)稅消費(fèi)品業(yè)務(wù)，因此a廠實(shí)際負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅稅額是兩項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額的 合計(jì)數(shù)，委托加工業(yè)務(wù)應(yīng)納消費(fèi)稅=(54000+9000)÷(1—30％)*30％＝27000(元)。銷售最終應(yīng)消贊品業(yè)務(wù)應(yīng)納消費(fèi)稅＝ 89000*40％--27000/2=35600-13500=22100 (元)。兩項(xiàng)業(yè)務(wù)合計(jì)應(yīng)承擔(dān)消贅稅稅額＝270004-22100= 49100(元)，

　　6. 某飯店為三星級(jí)，2007年11月份取得；飯店?duì)I業(yè)收入100萬(wàn)元，客房營(yíng)業(yè)收入90萬(wàn)元，所屬歌舞廳營(yíng)業(yè)收入：點(diǎn)歌費(fèi)收入5萬(wàn)元，食品飲料收入12萬(wàn)元，門(mén)票收入3萬(wàn)元 　　（假設(shè)娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅率當(dāng)?shù)匾?guī)定為20%）。請(qǐng)計(jì)算該飯店應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額。 　　7. 某酒廠2007年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 　?。?）以外購(gòu)糧食白酒和自產(chǎn)糠麩白酒勾兌的散裝白酒1噸并銷售，取得不含稅銷售額3.8萬(wàn)元，貨款已收到。 　?。?）自制糧食白酒5噸，對(duì)外售出4噸，收到不含稅銷售額20萬(wàn)元（含包裝費(fèi)3萬(wàn)元），另收取包裝物押金（單獨(dú)核算）0.2萬(wàn)元。 　　（3）自產(chǎn)藥酒1200斤，全部售出，普通發(fā)票上注明銷售額7.2萬(wàn)元。 　　（4）從另一酒廠購(gòu)入糧食白酒800斤（已納消費(fèi)稅0.4萬(wàn)元），全部勾兌成低度白酒出售，數(shù)量1000斤，取得不稅銷售額2.5萬(wàn)元。 　?。?）為廠慶活動(dòng)特制糧食白酒2000公斤，全部發(fā)放職工，無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)。每公斤成本為15元。 　　要求：請(qǐng)計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅。（白酒定額稅率為0.5元/斤，比例稅率為20%，藥酒比例稅率為10%，糧食白酒的成本利潤(rùn)率為10%）。 　　8．高級(jí)工程師王某2008年8月份取得以下收入：（1）取得當(dāng)月工資6200元；（2）一次性取得建筑工程設(shè)計(jì)費(fèi)40000元，取得利息收入5000元；（3）取得專有技術(shù)使用費(fèi)2000元。計(jì)算王某8月份應(yīng)納個(gè)人所得稅。 　　9．某中國(guó)公民的工資形式為年薪制。2008年度每月的基本收入為3200元，全年的一次性獎(jiǎng)金為58000元，年終還領(lǐng)取了1年期存款利息7200元，國(guó)庫(kù)券利息3800元。請(qǐng)計(jì)算該公民全年應(yīng)納的個(gè)人所得稅。（注：2008年1、2月份的工資薪金所得扣除限額為1600元，3月份以后月扣除限額為2000元） 　　10．中國(guó)公民王某系自由職業(yè)者，2008年收入情況如下： 　?。?）出版中篇小說(shuō)一部，取得稿酬收入50000元，后因小說(shuō)加印和報(bào)刊連載，分別取得出版社稿酬10000元和報(bào)社稿酬3800元； 　?。?）受托對(duì)一電影劇本進(jìn)行審稿，取得審稿收入15000元； 　?。?）臨時(shí)擔(dān)任會(huì)議翻譯，取得收入3000元； 　?。?）在A國(guó)講學(xué)取得收入30000元，在B從事書(shū)畫(huà)展賣取得收入70000元，已經(jīng)分別按照收入來(lái)源國(guó)稅法規(guī)定繳納了個(gè)人所得稅5000元和18000元。 　　要求：計(jì)算王某2008年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。 　　11．某公司2008年在境內(nèi)所得為800萬(wàn)元，其在A國(guó)的分支機(jī)構(gòu)取得境外所得為300萬(wàn)元，在B國(guó)的分支機(jī)構(gòu)取得的境外所得為200萬(wàn)元，其A、B兩國(guó)所得稅率分別為30%和20%。請(qǐng)按分國(guó)不分項(xiàng)抵扣法計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)納所得稅為多少？ 　　12．某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2008年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： 　?。?）取得銷售收入2500萬(wàn)元； 　?。?）銷售成本1100萬(wàn)元； 　?。?）發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元）；管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元； 　?。?）銷售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）； 　?。?）營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐 　　款30萬(wàn)元，支出稅收滯納金6萬(wàn)元）； 　　（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬(wàn)元。 　　要求：計(jì)算該企業(yè)2008年度實(shí)際應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅。