應(yīng)納的增值稅=100*17%-5*13%-2.6=13.75 應(yīng)納的消費(fèi)稅=100/(1-25&)*25%=33.33

業(yè)務(wù)1，進(jìn)項(xiàng)稅=5*13%=0.65萬(wàn)元； 業(yè)務(wù)2，進(jìn)項(xiàng)稅=2.6萬(wàn)元； 業(yè)務(wù)3，購(gòu)入設(shè)備（固定資產(chǎn)）按現(xiàn)行政策不得抵扣，進(jìn)項(xiàng)計(jì)入設(shè)備成本； 業(yè)務(wù)4，銷(xiāo)售白酒銷(xiāo)項(xiàng)稅=100*17%=17萬(wàn)元； 故10月份該企業(yè)應(yīng)繳納增值稅=17-0.65-2.6=13.75； 10月份該企業(yè)從計(jì)計(jì)征應(yīng)繳納消費(fèi)稅=100*25%=25萬(wàn)元 該企業(yè)銷(xiāo)售白酒應(yīng)需按銷(xiāo)售數(shù)量從量計(jì)征定額消費(fèi)稅（每市斤0.5元），但樓主未提供銷(xiāo)售數(shù)量，不能計(jì)算從量計(jì)征的消費(fèi)稅。 （因此，該企業(yè)申報(bào)稅款不實(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)正確）

應(yīng)交增值稅為=(100*2300+2000)/(1+17%)*17%-34000=-209.6元.不用交納增值稅.

（1）關(guān)稅=84 000×25%=21 000元 組成計(jì)稅價(jià)=（84 000+21 000）÷（1-30%）=150 000元 消費(fèi)稅=150 000×30%=45 000元 增值稅=150 000×17%=25 500元 （2）車(chē)輛購(gòu)置稅=245 700÷（1+17%）×10%=21 000元 （3）銷(xiāo)項(xiàng)稅額=1 000 000×17%+1 053 000/（1+17%）×17%=170 000+153 000=323 000（元） 進(jìn)項(xiàng)稅額=25 500+18 000+953 200×17%+（19 600+11 000）×7% =25 500+18 000+162 044+2 142 =207 686（元） 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=3 000×17%=510（元） 應(yīng)納稅額=323 000-207 686+510=115 824（元） （4）應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅=（72 000+32 000）×5%+70 000×20%=19 200（元） （5）城市維護(hù)建設(shè)稅=（115 824+19 200）×7%=9 451.68（元） （6）教育費(fèi)附加=（115 824+19 200）×3%=4 050.72（元） 地方教育附加=（115 824+19 200）×2%=2 700.48（元）