倉庫盤點流程1、根據(jù)公司的實際情況，由庫區(qū)事先準(zhǔn)備好盤點單,要求按產(chǎn)品系列編號并且連號.2、每月1日上午8:30開始盤點,倉庫凍結(jié)一切庫存的收,發(fā),移動操作.3、倉庫主管責(zé)協(xié)調(diào)具體的盤點工作,發(fā)放盤點單.4、倉庫,財務(wù)部分別指定每一個存儲區(qū)域的盤點負(fù)責(zé)人.要求每一個區(qū)域都有相應(yīng)的盤點員（倉管員）和財務(wù)復(fù)核人員,由財務(wù)人員擔(dān)任該區(qū)域的盤點組長.5、實施盤點,由倉管員進(jìn)行盤點,財務(wù)人員復(fù)核.對有疑問的產(chǎn)品有權(quán)開查看6、財務(wù)部人員收取所有的盤點清單,要求所有清單連號,沒有遺漏.并進(jìn)行匯總.7、與倉庫統(tǒng)計員對比財務(wù)軟件帳目,比較差異.8、對比差異報告,由倉庫對差異項進(jìn)行復(fù)盤.9、再次對復(fù)盤結(jié)果進(jìn)行匯總,并與財務(wù)軟件帳目比較差異.10、倉庫分析差異原因,作詳細(xì)書面報告,同時提出差異調(diào)整申請.11、財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理對差異調(diào)查報告及差異調(diào)整申請進(jìn)行審批.12、倉庫根據(jù)審批情況作庫存差異調(diào)整.13、財務(wù)部根據(jù)審批情況作庫存財務(wù)帳差異調(diào)整.

發(fā),要求按產(chǎn)品系列編號并且連號,要求所有清單連號. 7. 11、再次對復(fù)盤結(jié)果進(jìn)行匯總,由倉管員進(jìn)行盤點,財務(wù)人員復(fù)核,由倉庫對差異項進(jìn)行復(fù)盤,同時提出差異調(diào)整申請,作詳細(xì)書面報告. 3,并與財務(wù)軟件帳目比較差異倉庫盤點流程 1.要求每一個區(qū)域都有相應(yīng)的盤點員（倉管員）和財務(wù)復(fù)核人員、根據(jù)公司的實際情況,財務(wù)部分別指定每一個存儲區(qū)域的盤點負(fù)責(zé)人. 5、倉庫主管責(zé)協(xié)調(diào)具體的盤點工作,沒有遺漏,倉庫凍結(jié)一切庫存的收,發(fā)放盤點單、財務(wù)部人員收取所有的盤點清單、財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理對差異調(diào)查報告及差異調(diào)整申請進(jìn)行審批. 12. 8.并進(jìn)行匯總,比較差異,移動操作:30開始盤點. 9. 10、實施盤點、倉庫. 13、對比差異報告，由庫區(qū)事先準(zhǔn)備好盤點單. 4、倉庫分析差異原因,由財務(wù)人員擔(dān)任該區(qū)域的盤點組長、財務(wù)部根據(jù)審批情況作庫存財務(wù)帳差異調(diào)整.對有疑問的產(chǎn)品有權(quán)開查看 6、每月1日上午8、倉庫根據(jù)審批情況作庫存差異調(diào)整、與倉庫統(tǒng)計員對比財務(wù)軟件帳目. 2

以前只弄個倉庫盤點。主要統(tǒng)計庫存商品種類、名稱、型號、數(shù)量、和壞損情況。

關(guān)于對倉庫物資盤點表的稽核報告（實物與物質(zhì)不符） 一、盤點稽核背景 2010年5月28日，公司財務(wù)部組織對生產(chǎn)系統(tǒng)及車間物資進(jìn)行盤點，公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)指示2010年6月1日生產(chǎn)審計部與財務(wù)部聯(lián)合對這次盤點進(jìn)行稽核。 二、盤點稽核結(jié)果 見《生產(chǎn)審計實物核查記錄》 三、盤點問題分析 1、對三樓倉庫（原郭勇軍管理）盤點表共核查43項，其中27項物料（除銅材外）中有1項盤盈，2項盤虧，有16項為銅材，其中有1項重量相符，其他15項重量其本不符，賬物差錯率為41.86%。 主要原因有： 1-1出庫時倉庫按理論重量出庫，盤點按理論重量核實，將會造成理論與實際不符。 1-2記賬錯誤：三樓倉庫中r10*30*2400 銅排，在記賬中誤將243根為1458kg記賬為4026kg，賬上比實際多出約420根。 2、對二樓倉庫(李井軍管理)盤點表共核查18項，有2項符合、11項盤盈、5項盤虧。賬物差錯率為88.89% 3、對二樓倉庫（張清梅管理）盤點表共核查24項，其中3項盤盈。賬物差錯率為12.5% 4、本次合計對倉庫物資進(jìn)行了85項次賬物核查，結(jié)果有37項次賬物不符，共計差錯率為43.53% 四、建議 倉庫作為生產(chǎn)物流系統(tǒng)的心臟，倉庫物資管理的好壞直接影響生產(chǎn)計劃的實施和生產(chǎn)進(jìn)度的控制，對此次倉庫盤點表稽核的結(jié)果很不理想，造成此結(jié)果的原因是多方面的，但人員頻繁的更換、物資擺放、出入庫的管理流程等對庫存的準(zhǔn)確性都有影響。相關(guān)的管理問題在這里也就不用多說，說多了也不起任何作用，目前倉庫管理已經(jīng)到了緊急整治的地步，請相關(guān)部門盡快完善倉庫管理的最基本的文件制度：《倉庫平面示意圖》、《進(jìn)料作業(yè)流程》、《物料儲存、保管、搬運(yùn)管理辦法》、《領(lǐng)（發(fā)）料作業(yè)流程》、《退料作業(yè)流程》、《補(bǔ)料作業(yè)流程》、《成品進(jìn)倉作業(yè)流程》、《成品出倉作業(yè)流程》、《賬務(wù)處理規(guī)定》。加快倉庫人員的培訓(xùn)和人員配置，建立崗位績效考核和上下工序問責(zé)制。請相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)加快生產(chǎn)系統(tǒng)管理體制改革的決心和進(jìn)程。有針對性的加快中高層管理人員培訓(xùn)。請相關(guān)部門和管理人員予以高度重視。 補(bǔ)充附錄： 首先對整個盤點后實物數(shù)量與賬面數(shù)有很大的差別進(jìn)行全面分析,看是在否賬務(wù)處理\登賬有差錯,如串戶情況\登賬差錯等,如有則必須進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整,但對已入庫未支付貨款且未拿到發(fā)票,或已賬務(wù)處理對方未提貨必須等情形進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整分析.通過分析后再確定實際盤盈盤虧數(shù),再編制盤盈盤虧明細(xì)表及說明交由倉儲部門查明短缺原因,根據(jù)倉儲部門查明原因財力人員編制<盤盈盤虧請示處理報告>交由管理層批示,財務(wù)人員根據(jù)管理層批示進(jìn)行的賬務(wù)處理. 根據(jù)<企業(yè)會計準(zhǔn)則第1號_存貨>共二十二條描述,存貨不可能存在盤盈情況,但實際工作中確實有盤盈情況 一般對材料盤盈盤虧后都應(yīng)轉(zhuǎn)入待處理財產(chǎn)損益科目 如盤盈按原材料近期進(jìn)價估價:借原材料 貸:待處理財產(chǎn)損益_待轉(zhuǎn)流動資產(chǎn)損溢 如盤虧按賬面價值并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項) 借:待處理財產(chǎn)損益_待轉(zhuǎn)流動資產(chǎn)損溢 貸:原材料 貸;應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅(進(jìn)項轉(zhuǎn)出) 再根據(jù)管理層批示作相應(yīng)的賬務(wù)處理: 盤盈:借:待處理財產(chǎn)損益_待轉(zhuǎn)流動資產(chǎn)損溢 貸:管理費(fèi)用 盤虧:定額內(nèi)消耗盤虧借:管理費(fèi)用 他人責(zé)任:借其他應(yīng)收款 非正常損失:借:營業(yè)外支出 貸:待處理財產(chǎn)損益_待轉(zhuǎn)流動資產(chǎn)損溢

原發(fā)布者:中國扔民銀行XXX有限公司倉庫盤點報告時間：XXXX年XX月XX日地點：公司所有倉庫，包括原材料/完工產(chǎn)成品/代購商品盤點方式：全盤盤點方法： 1、采用倉庫負(fù)責(zé)人主導(dǎo)盤點工作，調(diào)撥人手輔助盤點，為最終盤點的方式； 2、對外購倉庫，兩大物料存放區(qū)域同時同步盤點的方式，兩個小組及倉庫共計兩個地點，盤點A、B、C三大物料種類；3、由于是月度盤點，主要采用由PMC內(nèi)部自行盤點。 4、將盤點結(jié)果與盤點日8月31日財務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點結(jié)果是否可以接受。 盤點情況： 一、盤點狀況：A類：存貨擺放整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況。B類：存貨擺放基本整齊，貨品保存較完好，95%以上無明顯殘破毀損情況。C類：存貨擺放基本整齊，貨品保存80%完好，95%以上無明顯殘破毀損情況。二、盤點結(jié)果： 8月盤點的實際數(shù)量與賬面差異占盤點存貨總額的4%。其中：XXX盤虧，盤虧總數(shù)量為XX個；其中：XX盤贏，盤贏總數(shù)量為XX個；其余物料盤點無差異。 三、盈虧問題點：1.C類物料一部分（如膨脹套、包裝紙、5*10自封袋等）由于部分是物料到位后，整批量開至組裝，過程中出現(xiàn)漏開單。2.A類物料一部分（如鋅合金、軟管、閥芯等），其中鋅合金物料，屬內(nèi)部調(diào)撥，流程中到貨沒有品檢檢驗，倉庫只能抽出部分產(chǎn)品進(jìn)行抽檢，導(dǎo)致部分物料混料，數(shù)量短少。3.軟管類物料擺放不夠整齊，盤點中出現(xiàn)混料。4.部分材料，采購回來直接進(jìn)入車間生產(chǎn)，沒有及時入庫。 四、原因分析： 1.人員細(xì)心程

首先陳述盤點過程，其次列出所發(fā)現(xiàn)的問題，再次提出改進(jìn)方法，最后規(guī)劃一下以后改怎么做。

關(guān)于對倉庫物資盤點表的稽核報告（實物與物質(zhì)不符） 一、盤點稽核背景2010年5月28日，公司財務(wù)部組織對生產(chǎn)系統(tǒng)及車間物資進(jìn)行盤點，公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)指示2010年6月1日生產(chǎn)審計部與財務(wù)部聯(lián)合對這次盤點進(jìn)行稽核。二、盤點稽核結(jié)果見《生產(chǎn)審計實物核查記錄》三、盤點問題分析1、對三樓倉庫（原郭勇軍管理）盤點表共核查43項，其中27項物料（除銅材外）中有1項盤盈，2項盤虧，有16項為銅材，其中有1項重量相符，其他15項重量其本不符，賬物差錯率為41.86%。主要原因有：1-1出庫時倉庫按理論重量出庫，盤點按理論重量核實，將會造成理論與實際不符。1-2記賬錯誤：三樓倉庫中R10*30*2400 銅排，在記賬中誤將243根為1458Kg記賬為4026Kg，賬上比實際多出約420根。2、對二樓倉庫(李井軍管理)盤點表共核查18項，有2項符合、11項盤盈、5項盤虧。賬物差錯率為88.89%3、對二樓倉庫（張清梅管理）盤點表共核查24項，其中3項盤盈。賬物差錯率為12.5%4、本次合計對倉庫物資進(jìn)行了85項次賬物核查，結(jié)果有37項次賬物不符，共計差錯率為43.53%四、建議倉庫作為生產(chǎn)物流系統(tǒng)的心臟，倉庫物資管理的好壞直接影響生產(chǎn)計劃的實施和生產(chǎn)進(jìn)度的控制，對此次倉庫盤點表稽核的結(jié)果很不理想，造成此結(jié)果的原因是多方面的，但人員頻繁的更換、物資擺放、出入庫的管理流程等對庫存的準(zhǔn)確性都有影響。相關(guān)的管理問題在這里也就不用多說，說多了也不起任何作用，目前倉庫管理已經(jīng)到了緊急整治的地步，請相關(guān)部門盡快完善倉庫管理的最基本的文件制度：《倉庫平面示意圖》、《進(jìn)料作業(yè)流程》、《物料儲存、保管、搬運(yùn)管理辦法》、《領(lǐng)（發(fā)）料作業(yè)流程》、《退料作業(yè)流程》、《補(bǔ)料作業(yè)流程》、《成品進(jìn)倉作業(yè)流程》、《成品出倉作業(yè)流程》、《賬務(wù)處理規(guī)定》。加快倉庫人員的培訓(xùn)和人員配置，建立崗位績效考核和上下工序問責(zé)制。請相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)加快生產(chǎn)系統(tǒng)管理體制改革的決心和進(jìn)程。有針對性的加快中高層管理人員培訓(xùn)。請相關(guān)部門和管理人員予以高度重視。 補(bǔ)充附錄：首先對整個盤點后實物數(shù)量與賬面數(shù)有很大的差別進(jìn)行全面分析,看是在否賬務(wù)處理\登賬有差錯,如串戶情況\登賬差錯等,如有則必須進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整,但對已入庫未支付貨款且未拿到發(fā)票,或已賬務(wù)處理對方未提貨必須等情形進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整分析.通過分析后再確定實際盤盈盤虧數(shù),再編制盤盈盤虧明細(xì)表及說明交由倉儲部門查明短缺原因,根據(jù)倉儲部門查明原因財力人員編制交由管理層批示,財務(wù)人員根據(jù)管理層批示進(jìn)行的賬務(wù)處理.根據(jù)共二十二條描述,存貨不可能存在盤盈情況,但實際工作中確實有盤盈情況一般對材料盤盈盤虧后都應(yīng)轉(zhuǎn)入待處理財產(chǎn)損益科目如盤盈按原材料近期進(jìn)價估價:借原材料貸:待處理財產(chǎn)損益_待轉(zhuǎn)流動資產(chǎn)損溢如盤虧按賬面價值并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)借:待處理財產(chǎn)損益_待轉(zhuǎn)流動資產(chǎn)損溢貸:原材料貸;應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅(進(jìn)項轉(zhuǎn)出)再根據(jù)管理層批示作相應(yīng)的賬務(wù)處理:盤盈:借:待處理財產(chǎn)損益_待轉(zhuǎn)流動資產(chǎn)損溢貸:管理費(fèi)用盤虧:定額內(nèi)消耗盤虧借:管理費(fèi)用他人責(zé)任:借其他應(yīng)收款非正常損失:借:營業(yè)外支出貸:待處理財產(chǎn)損益_待轉(zhuǎn)流動資產(chǎn)損溢