3600X(1-1/5)=3600X4/5=720X4=2880臺

1、借：銀行存款300000 貸：營業(yè)外收入或遞延收益300000 2、借：應(yīng)付賬款-大華8000 貸：銀行存款8000 3、借：銀行存款80000 貸：短期借款-銀行80000 4、借：銀行存款150000 貸：應(yīng)收賬款-宏大150000 5、借：原材料-丙材料25000 應(yīng)交稅費-進項稅4250 貸：銀行存款29250 6、借：固定資產(chǎn)500000 應(yīng)交稅費-進項稅85000 貸：銀行存款585000 7、借：應(yīng)付職工薪酬-工資30000 貸：庫存現(xiàn)金30000 8、借：其他應(yīng)收款-李明800 貸：庫存現(xiàn)金800 9、借：銷售費用850 貸：其他應(yīng)收款-李明800 庫存現(xiàn)金50 10、借：資本公積150000 貸：實收資本***150000 11、借：庫存現(xiàn)金200 貸：銀行存款200 12、借：銀行存款50000 貸：庫存現(xiàn)金50000 13、借：固定資產(chǎn)-汽車250000 貸：營業(yè)外收入-接受陽光集團捐贈250000 14、借：預(yù)付賬款-宏業(yè)30000 貸：銀行存款30000 15、借：無形資產(chǎn)-專利權(quán)200000 貸：銀行存款200000 16、借：銀行存款100000 貸：預(yù)收賬款-國華100000 17、借：制造費用300 管理費用500 貸：庫存現(xiàn)金800 18、借：財務(wù)費用2500 貸：應(yīng)付利息***2500 19、借：應(yīng)付現(xiàn)金股利***300000 貸：銀行存款300000 20、借：營業(yè)外支出-捐贈希望工程500000 貸：銀行存款500000 這都是我自己打的，不是抄的，希望能幫助到你，對你有所啟發(fā)?。?！

我想糾正上面這位朋友的三個錯誤：　　1.增值稅（1）中，B酒廠應(yīng)納增值稅依據(jù)僅為其提供加工而收取的加工費部分，而不能將A酒廠收購糧食所支付的進項稅計算在B頭上。即B酒廠應(yīng)納增值稅=11.4*17%=1.94萬元。　　2.增值稅（2）中，題目已寫明“取得不含稅銷售額60萬元”，因此60萬元無需價稅分離，不應(yīng)該60/（1+17%）*17%，而是應(yīng)該是60*17%?！　?.消費稅（3）中，漏算包裝物押金2340元應(yīng)繳的消費稅，因為根據(jù)稅法規(guī)定，“對酒類產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)銷售酒類產(chǎn)品（黃酒、啤酒除外）而收取的包裝物押金，無論押金是否返還與會計上如何核算，均需并入酒類產(chǎn)品銷售額中，依酒類產(chǎn)品的適用稅率征收消費稅”，因此消費稅=20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55萬元?！　≌_的答案整理如下：　　1. B酒廠應(yīng)代收代繳的消費稅=30*2000*0.5/10000+（30+11.4）/(1-25%)*25%=16.8萬元　　B酒廠應(yīng)納增值稅=11.4*17%=1.94萬元　　2. A酒廠應(yīng)納消費稅：　　（3）20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55萬元　?。?）10*5%=0.5萬元　?。?）100*250/10000=2.5萬元　　應(yīng)納消費稅合計=9.55+0.5+2.5=12.55萬元　　A酒廠應(yīng)納增值稅：　　（1）進項稅額=30*13%+11.4*17%=5.84萬元　?。?）銷項稅額=【60+1/（1+17%）】*17%=10.35萬元　?。?）銷項稅額=30*17%+0.234/（1+17%）*17%=5.13萬元　?。?）銷項稅額=10*17%=1.7萬元　?。?）銷項稅額=32*17%=5.44萬元　?。?）進項稅額=80*13%=10.4萬元　?。?）進項稅額=4*7%=0.28萬元　　應(yīng)納增值稅合計=10.35+5.13+1.7+5.44-5.84-10.4-0.28=6.1萬元

朋友你是不是把同一個問題發(fā)了兩遍啊，那我把前面回答你的再復(fù)制一下咯^_^，前面回答的地址貼在“參考資料”里了，順便看一下吧。我是第二個回答問題的人哦。答案整理如下：1. b酒廠應(yīng)代收代繳的消費稅=30*2000*0.5/10000+（30+11.4）/(1-25%)*25%=16.8萬元 b酒廠應(yīng)納增值稅=11.4*17%=1.94萬元2. a酒廠應(yīng)納消費稅：（3）20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55萬元（4）10*5%=0.5萬元（5）100*250/10000=2.5萬元應(yīng)納消費稅合計=9.55+0.5+2.5=12.55萬元 a酒廠應(yīng)納增值稅：（1）進項稅額=30*13%+11.4*17%=5.84萬元（2）銷項稅額=【60+1/（1+17%）】*17%=10.35萬元（3）銷項稅額=30*17%+0.234/（1+17%）*17%=5.13萬元（4）銷項稅額=10*17%=1.7萬元（5）銷項稅額=32*17%=5.44萬元（6）進項稅額=80*13%=10.4萬元（7）進項稅額=4*7%=0.28萬元應(yīng)納增值稅合計=10.35+5.13+1.7+5.44-5.84-10.4-0.28=6.1萬元