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我辦了個(gè)普通會(huì)員，接單情況是這樣的，一個(gè)53萬(wàn)，一個(gè)36萬(wàn)，還有幾個(gè)試單的，不過(guò)希望很大，返單的可能性不小，呵呵，總體感覺(jué)很不錯(cuò)，主要是每個(gè)月都能接收到額外的詢(xún)盤(pán)。

廈門(mén)鑫億峰進(jìn)出口有限公司，是一家專(zhuān)業(yè)的進(jìn)出口外貿(mào)公司，于2008年在廈門(mén)市注冊(cè)成立，覆蓋的范圍包括：外貿(mào)，內(nèi)銷(xiāo)，平臺(tái)業(yè)務(wù)。主要出口產(chǎn)品為紡織品服裝類(lèi)，另外附屬箱包拉鏈產(chǎn)品，從注冊(cè)至今，出口額達(dá)到8千萬(wàn)人民幣。 創(chuàng)建的平臺(tái)有 全球外商采購(gòu)信息網(wǎng) ，在自身做外貿(mào)業(yè)務(wù)的同時(shí)，也幫助不少外貿(mào)企業(yè)和外貿(mào)人士獲得大量的出口訂單。 廈門(mén)鑫億峰的公司口號(hào)是：誠(chéng)信成就未來(lái)，質(zhì)量制造品牌 ！ 全球外商采購(gòu)信息網(wǎng)的口號(hào)是：誠(chéng)信決定發(fā)展，服務(wù)決定成功！

廈門(mén)鑫琪昱進(jìn)出口有限公司是2016-03-03在福建省廈門(mén)市注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司(自然人投資或控股)，注冊(cè)地址位于中國(guó)(福建)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)廈門(mén)片區(qū)翔云一路40號(hào)盛通中心之二A區(qū)339單元。廈門(mén)鑫琪昱進(jìn)出口有限公司的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼/注冊(cè)號(hào)是91350200MA34691G0C，企業(yè)法人姜小建，目前企業(yè)處于開(kāi)業(yè)狀態(tài)。廈門(mén)鑫琪昱進(jìn)出口有限公司的經(jīng)營(yíng)范圍是：經(jīng)營(yíng)各類(lèi)商品和技術(shù)的進(jìn)出口（不另附進(jìn)出口商品目錄），但國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外；其他未列明批發(fā)業(yè)（不含需經(jīng)許可審批的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目）；其他化工產(chǎn)品批發(fā)（不含危險(xiǎn)化學(xué)品和監(jiān)控化學(xué)品）；五金產(chǎn)品批發(fā)；電氣設(shè)備批發(fā)；其他機(jī)械設(shè)備及電子產(chǎn)品批發(fā)；其他電子產(chǎn)品零售；五金零售；涂料零售；日用塑料制品制造；其他塑料制品制造。本省范圍內(nèi)，當(dāng)前企業(yè)的注冊(cè)資本屬于一般。通過(guò)百度企業(yè)信用查看廈門(mén)鑫琪昱進(jìn)出口有限公司更多信息和資訊。

任務(wù)占坑

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需要交的報(bào)表：免抵退系統(tǒng)打印出來(lái)：出口貨物明細(xì)表、單證齊全明細(xì)表，免抵退申報(bào)總表、退稅申請(qǐng)表。 另外有：增值稅一般納稅申報(bào)表，你應(yīng)該知道的吧。 （1）貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，根據(jù)出口銷(xiāo)售額（fob價(jià)）做如下會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等） （2）月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"做如下會(huì)計(jì)處理： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） （3）月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"應(yīng)退稅額"做如下會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)收補(bǔ)貼款--出口退稅 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口退稅） （4）月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵稅額"做如下會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口退稅） （5）收到出口退稅款時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收補(bǔ)貼款--出口退稅 對(duì)于按會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許扣除的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和傭金，在實(shí)際結(jié)算時(shí)與原預(yù)估入帳金額有差額的，可以在結(jié)算月份進(jìn)行調(diào)整。 對(duì)于企業(yè)已經(jīng)申報(bào)的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，不能夠直接調(diào)整原申報(bào)數(shù)據(jù)，而應(yīng)在以后月份通過(guò)紅藍(lán)字調(diào)整法進(jìn)行調(diào)整。 對(duì)于出口退稅申報(bào)與增值稅納稅申報(bào)不一致，產(chǎn)生差額的，須在下期進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整，相應(yīng)的應(yīng)同時(shí)調(diào)整增值稅納稅申報(bào)表。 由于以上原因需進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整的，其會(huì)計(jì)處理為： （一）對(duì)本年度出口銷(xiāo)售收入的調(diào)整 （1）對(duì)于前期多報(bào)或少報(bào)出口，或用錯(cuò)匯率，導(dǎo)致出口銷(xiāo)售收入錯(cuò)誤的，在本期發(fā)現(xiàn)時(shí)，須在本期進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理： 根據(jù)銷(xiāo)售收入調(diào)整額： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等科目）（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字） （2）對(duì)于按會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許扣除的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和傭金，與原預(yù)估入帳金額有差額的，須在本期進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理： 根據(jù)銷(xiāo)售收入調(diào)整額： 借：其他應(yīng)付款（或銀行存款等科目）（藍(lán)字或紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（藍(lán)字或紅字） 當(dāng)上期的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》第2c欄"免抵退出口貨物銷(xiāo)售額（與增值稅納稅申報(bào)表差額）"不等于0時(shí)，須在本期進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理： 根據(jù)免抵退出口貨物銷(xiāo)售額（與增值稅納稅申報(bào)表差額）： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等科目）（差額大于0時(shí)為藍(lán)字，小于0時(shí)為紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（差額大于0時(shí)為藍(lán)字，小于0時(shí)為紅字） 注意事項(xiàng)： ① 出現(xiàn)上述情況進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整的同時(shí)，應(yīng)在"出口退稅申報(bào)系統(tǒng)"中進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整的方法為在出口明細(xì)表中錄入一條調(diào)整記錄（正數(shù)或負(fù)數(shù)）。 ② 對(duì)于已在"出口退稅申報(bào)系統(tǒng)"中調(diào)整過(guò)的銷(xiāo)售收入，由于申報(bào)系統(tǒng)在計(jì)算"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"時(shí)已包含該調(diào)整數(shù)據(jù)，所以在帳務(wù)處理上可以不對(duì)該筆銷(xiāo)售收入乘以征退稅率之差單獨(dú)調(diào)整"主營(yíng)業(yè)務(wù)成本"，而是在月末將匯總計(jì)算的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"一次性結(jié)轉(zhuǎn)至"主營(yíng)業(yè)務(wù)成本"中。 （二）對(duì)本年度出口貨物征稅稅率、退稅率的調(diào)整 對(duì)于前期高報(bào)或低報(bào)征稅稅率、退稅率，在本期發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)在"出口退稅申報(bào)系統(tǒng)"中通過(guò)紅藍(lán)字調(diào)整法進(jìn)行調(diào)整，根據(jù)申報(bào)系統(tǒng)匯總計(jì)算的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"、"免抵退稅額"、"應(yīng)退稅額"、"免抵稅額"等在月末一次性入賬，無(wú)須對(duì)調(diào)整數(shù)據(jù)進(jìn)行單獨(dú)的會(huì)計(jì)處理。 （三）對(duì)上年度出口銷(xiāo)售收入的調(diào)整 （1）對(duì)于上年多報(bào)或少報(bào)出口，或用錯(cuò)匯率，導(dǎo)致出口銷(xiāo)售收入錯(cuò)誤的，在本期發(fā)現(xiàn)時(shí)，須在本期進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理： 根據(jù)銷(xiāo)售收入調(diào)整額： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等科目）（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字） 根據(jù)銷(xiāo)售收入調(diào)整額乘以征退稅率之差： 借：以前年度損益調(diào)整（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字） 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字） 根據(jù)銷(xiāo)售收入調(diào)整額乘以退稅率： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額）（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字） 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口退稅）（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字） （2）對(duì)于按會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許扣除的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和傭金，與原預(yù)估入帳（上年度）金額有差額的，須在本期進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理： 根據(jù)銷(xiāo)售收入調(diào)整額： 借：其他應(yīng)付款（或銀行存款等科目）（藍(lán)字或紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（藍(lán)字或紅字） 根據(jù)銷(xiāo)售收入調(diào)整額乘以征退稅率之差： 借：以前年度損益調(diào)整（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字） 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字） 根據(jù)銷(xiāo)售收入調(diào)整額乘以退稅率： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額）（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字） 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口退稅）（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字） （3）當(dāng)上年度12月份的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》第2c欄"免抵退出口貨物銷(xiāo)售額（與增值稅納稅申報(bào)表差額）"不等于0時(shí)，須在本年度1月份進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理： 根據(jù)免抵退出口貨物銷(xiāo)售額（與增值稅納稅申報(bào)表差額）： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等科目）（差額大于0時(shí)為藍(lán)字，小于0時(shí)為紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（差額大于0時(shí)為藍(lán)字，小于0時(shí)為紅字） 注意事項(xiàng)： ① 出現(xiàn)上述情況時(shí)，只進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整，不對(duì)"出口退稅申報(bào)系統(tǒng)"進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整。 ② 注意在填報(bào)《增值稅納稅人報(bào)表》（附表二）時(shí)，不要將上年調(diào)整的"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"與本年出口貨物的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"混在一起，應(yīng)分別體現(xiàn)。 ③ 在錄入"出口退稅申報(bào)系統(tǒng)"中的〈增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入〉中的"不得抵扣稅額"時(shí)，只錄入本年出口貨物的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"，不考慮上年調(diào)整的"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"。 （四）對(duì)上年度出口貨物征稅稅率、退稅率的調(diào)整 對(duì)于上年度出口貨物高報(bào)或低報(bào)征稅稅率、退稅率，在本期發(fā)現(xiàn)的，須在本期進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理： 根據(jù)銷(xiāo)售收入乘以征退稅率之差的調(diào)整額： 借：以前年度損益調(diào)整（藍(lán)字或紅字） 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（藍(lán)字或紅字） 根據(jù)銷(xiāo)售收入乘以退稅率的調(diào)整額： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額）（藍(lán)字或紅字） 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口退稅）（藍(lán)字或紅字） 注意事項(xiàng)： ① 出現(xiàn)上述情況時(shí)，只進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整，不對(duì)"出口退稅申報(bào)系統(tǒng)"進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整。 ② 注意在填報(bào)《增值稅納稅人報(bào)表》（附表二）時(shí)，不要將上年調(diào)整的"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"與本年出口貨物的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"混在一起，應(yīng)分別體現(xiàn)。 ③ 在錄入"出口退稅申報(bào)系統(tǒng)"中的〈增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入〉中的"不得抵扣稅額"時(shí)，只錄入本年出口貨物的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"，不考慮上年調(diào)整的"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"。 實(shí)行"免、抵、退"稅管理辦法的生產(chǎn)型出口企業(yè)在貨物報(bào)關(guān)出口后，發(fā)生退關(guān)退運(yùn)的，應(yīng)根據(jù)不同情況進(jìn)行不同的會(huì)計(jì)處理。