門店的租金做待攤，保證金做應收應付，如還有其他問題，可直接詢本人名。

交的門店租金作待攤費用， 代理酒的保證金掛往來再看看別人怎么說的。

借：銀行存款/現(xiàn)金 3萬 貸：其他應付款 3萬

借：銀行存款 3萬 貸：其他應付款 3萬

借：現(xiàn)金（銀行存款） 貸：其他應付款

國稅發(fā)[1995] 192號文件規(guī)定，從1995年6月1日起，對銷售除啤酒、黃酒外的其他酒類產(chǎn)品而收取的包裝物押金，無論是否返還以及會計上如何核算，均應并入當期銷售額征稅。對銷售啤酒、黃酒所收取的押金，按一般押金的規(guī)定處理。即單獨記賬核算的，時間在1年以內(nèi)，又未過期的，不并人銷售額征稅，但對因逾期未收回包裝物不再退還的押金，應按所包裝貨物的適用稅率計算稅額。

如果你用的是酒店管理系統(tǒng)，所有這些問題都是由系統(tǒng)設置好了的；如果你不用系統(tǒng)，手工做帳的話，分錄應該這樣：（上例，你收200元，退800即可，還用再收嗎？） 入住時，收押金： 借：現(xiàn)金/銀行存款 1000 貸：應收帳款—客帳1000 確認收入時： 借：應收帳款—客帳200 貸：營業(yè)收入—客房200退房時： 借：應收帳款—客帳800 貸：現(xiàn)金/銀行存款800

謝謝 退房時： 借：應收帳款—客帳800 貸：現(xiàn)金/銀行存款800原始憑證用客人退回的押金單入賬嗎

收押金時：　　借：庫存現(xiàn)金（或銀行存款）　　貸：其他應付款--押金　　付押金時：　　借：其他應收款--押金　　貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款）　　押金，是一方當事人將一定費用存放在對方處保證自己的行為不會對對方利益造成損害，如果造成損害的可以以此費用據(jù)實支付或另行賠償。在雙方法律關系不存在且無其他糾紛后，則押金應予以退還。在違約時將會被扣除。

借 現(xiàn)金 貸 其他應付款

收押金：借：庫存現(xiàn)金（或銀行存款） 貸：其他應付款--押金付押金：借：其他應收款--押金 貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款）

借：其他應收款——押金 貸：現(xiàn)金等借：現(xiàn)金等 貸：其他應收款——押金

1.付押金時：借：其他應收款——押金 貸：現(xiàn)金等2.收回押金時：借：現(xiàn)金等 貸：其他應收款——押金

其他應收款