基本公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)都一樣，包括償債能力指標(biāo)，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率；營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)，包括應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率；盈利能力指標(biāo)，包括資本金利潤(rùn)率、銷售利稅率(營(yíng)業(yè)收入利稅率)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率等

搜一下：有限責(zé)任公司成立辦理稅務(wù)登記的時(shí)候說還需要小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，有木有范本?。炕蛘吣芊裾f下是怎么弄的??？

酒業(yè)銷售就是一般商貿(mào)企業(yè)，沒有單獨(dú)的會(huì)計(jì)制度，一般適用《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，比較簡(jiǎn)單。

http://wenku.baidu.com/link?url=YUme17aN4P7trMMRgYRLHwlqViruMWs3vzVS8bIFNujihxo5-MwA36wIMUNEIZDsjOSVLVAzj-HK-KpuoXi3icCpcKcISZrjjNfO3599yU3 此鏈接為瀘州老窖的管理制度，你們可以借鑒一下！

商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度主要涉及的部分應(yīng)該有：財(cái)務(wù)管理制度、合同管理制度、財(cái)務(wù)核算制度、財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理制度、收付款制度及程序、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度、財(cái)產(chǎn)管理制度、采購(gòu)結(jié)算制度、銷售結(jié)算制度、單據(jù)管理制度、費(fèi)用管理及審批程序、財(cái)務(wù)系統(tǒng)崗位職責(zé)等，再根據(jù)企業(yè)具體情況進(jìn)行細(xì)分、匯總，就形成具有企業(yè)特色的財(cái)務(wù)管理制度，很難直接找到適合自己企業(yè)的現(xiàn)成的完整的一套財(cái)務(wù)管理制度。個(gè)人意見，僅供參考。

你需要的財(cái)務(wù)管理制度有幾個(gè)重要的就夠了，不用太多，關(guān)鍵在執(zhí)行。1、財(cái)務(wù)收支管理辦法，主要內(nèi)容是收入和支出的辦理程序，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，審批權(quán)限，違章懲罰等等。2、企業(yè)會(huì)計(jì)制度，主要內(nèi)容：記賬方法（如賬戶設(shè)置），企業(yè)分工（如應(yīng)收賬款催收，進(jìn)出庫(kù)管理），財(cái)務(wù)報(bào)告制度（外部報(bào)表和內(nèi)部報(bào)告），成本核算內(nèi)容與方法（如先進(jìn)先出法）等。3、現(xiàn)金管理辦法。個(gè)體公司老板關(guān)注的主要是收入、支出和及時(shí)報(bào)告，只要把握老板關(guān)注的內(nèi)容制定制度就行了。商品流水單應(yīng)跟蹤到售后，入庫(kù)單、出庫(kù)單、銷售單、進(jìn)賬單、退貨單、存款單、報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單等等，還有就是記賬憑證和賬本了，商店專柜有售，也可自己設(shè)計(jì)。

找個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)吧，這里說不清楚，太復(fù)雜

財(cái)物管理制度一般因情況而定！不管什么情況管理財(cái)務(wù)只能用一個(gè)值得信任的人（因?yàn)槟銈儗儆趥€(gè)體經(jīng)營(yíng)）

簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)管理制度可分為以下幾個(gè)部分：1.日常費(fèi)報(bào)銷制度。含授權(quán)審批流程。2.銷售收款管理制度。3.采購(gòu)付款管理制度。4.薪資管理制度。5.庫(kù)存管理制度。

稅收按照企業(yè)所屬一般納稅人增值稅率17%，小規(guī)模增值稅率3%。費(fèi)用按照企業(yè)實(shí)際發(fā)生入帳倉(cāng)庫(kù)按照進(jìn)銷存進(jìn)行管理，編制庫(kù)存明細(xì)核算，按照實(shí)際進(jìn)價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本。

酒類銷售屬于零售業(yè)（商業(yè)），適用于企業(yè)會(huì)計(jì)制度（準(zhǔn)則）。倉(cāng)庫(kù)（采購(gòu)）借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款銷售借：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品費(fèi)用借：銷售費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 等稅務(wù)借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 等期末（月末）結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金及附加借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn)

我這有幾份看看對(duì)你有沒有用吧。財(cái)務(wù)部出納員崗位責(zé)任制一、 嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和公司員工的相關(guān)制度規(guī)定，按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。收款后應(yīng)在收付憑證上簽字并蓋章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記。二、 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，不屬現(xiàn)金結(jié)算范圍的不得用現(xiàn)金結(jié)算。三、 遵守庫(kù)存限額規(guī)定，超限額現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行。四、 根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，然后據(jù)此編制收付憑證，并逐項(xiàng)順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。五、 不得出租銀行賬戶給其他單位辦理結(jié)算。六、 管理庫(kù)存現(xiàn)金與各種有價(jià)證券，保證其安全完整。七、 管好各種印章、空白支票、空白收據(jù)。八、 收據(jù)與支票領(lǐng)用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，使用完應(yīng)辦理注銷手續(xù)。九、 出納人員因工作調(diào)動(dòng)或調(diào)離出納崗位的應(yīng)按規(guī)定辦好交接手續(xù)。十、 負(fù)責(zé)輸入輸出公司現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)，完成總經(jīng)理交辦的其他事宜。財(cái)務(wù)人員管理責(zé)任制一、 嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》開展工作。嚴(yán)格遵守公司員工相關(guān)管理制度規(guī)定。二、 認(rèn)真做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表并按期上報(bào)。三、 妥善保管會(huì)計(jì)憑證，賬簿和報(bào)表等檔案資料。四、 根據(jù)實(shí)際發(fā)生的財(cái)務(wù)往來(lái)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。五、 定期將會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料相互核對(duì)，作到賬賬相符。六、 建立健全公司內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。七、 定期向總經(jīng)理匯報(bào)各種財(cái)務(wù)收支情況。八、 堅(jiān)決執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度力爭(zhēng)雙增雙節(jié)，把握各種費(fèi)用開銷，無(wú)總經(jīng)理簽字，拒絕一切未履行手續(xù)費(fèi)用的報(bào)銷，努力追繳外欠和應(yīng)收款。保證獎(jiǎng)金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。九、 搞好企業(yè)的登記、注冊(cè)、驗(yàn)資、年檢等工作，合理避稅、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)好總經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)參謀。完成總經(jīng)理交辦的其它事宜。會(huì)計(jì)管理制度（一） 總則第一條 本公司財(cái)務(wù)所有會(huì)計(jì)作業(yè)處理除法令另有規(guī)定外，均依本準(zhǔn)則辦理。第二條 本公司所有會(huì)計(jì)賬務(wù)之處理以按權(quán)責(zé)基礎(chǔ)制為原則。（二） 資產(chǎn)第三條 本公司之現(xiàn)金包含庫(kù)存現(xiàn)金及國(guó)內(nèi)各銀行存款。第四條 本公司設(shè)置零用金由出納人員保管，以支付小額或臨時(shí)性之支出或借用之用。第五條 應(yīng)收款項(xiàng)系指應(yīng)收客戶之賬款，包含賬款及票據(jù)。第六條 各固定資產(chǎn)以取得成本為入賬之基礎(chǔ)。第七條 一次取得數(shù)種資產(chǎn)，而其成全部或一部分為一總數(shù)，且無(wú)法明確劃分各資產(chǎn)之個(gè)別成本時(shí)，應(yīng)依據(jù)其性質(zhì)、用途、效能或可得知之市求得各資產(chǎn)之分?jǐn)偦鶞?zhǔn)分?jǐn)偲淙〉贸杀?。第八條 各類資產(chǎn)依稅法規(guī)定之折舊攤提年限，攤轉(zhuǎn)入當(dāng)期費(fèi)用內(nèi)。（三） 負(fù)債第九條 各項(xiàng)負(fù)債之入賬，系依其應(yīng)清償之?dāng)?shù)額為準(zhǔn)，其為資產(chǎn)之取得為資產(chǎn)入賬之成本，其為費(fèi)用之發(fā)生，為費(fèi)用應(yīng)支付之?dāng)?shù)額，為借款時(shí)，為借款之金額。第十條 負(fù)責(zé)中之應(yīng)付賬款為向工廠訂貨之成本，若因質(zhì)量問題或有代墊各項(xiàng)費(fèi)用之事情時(shí)，應(yīng)于付款時(shí)扣除。（四） 凈值第十一條 股本以投資人所投入資產(chǎn)之價(jià)值表示。第十二條 年度有盈余或虧損時(shí)應(yīng)以本期損益表示，并于下年度轉(zhuǎn)入累積盈虧項(xiàng)下。第十三條 資本額之增減數(shù)，依公司章程及公司法之規(guī)定辦理。第十四條 結(jié)算有盈余時(shí)，先依法繳納營(yíng)利事業(yè)所得稅后，再依公司章程發(fā)放紅利及盈余分配；但有累積虧損時(shí)，應(yīng)先為彌補(bǔ)，再為盈余分配。（五） 收入第十五條 本公司之銷貨收入為出售貨品之收入；為國(guó)內(nèi)者，系指貨品送至客戶處經(jīng)其簽收為限；第十六條 本公司之傭金收入系指代理客戶采購(gòu)所獲得之報(bào)酬以及擔(dān)任媒介而取得之收入而言。（六） 成本暨費(fèi)用第十七條 銷貨成本系指銷貨之貨品之進(jìn)貨凈成本而言。第十八條 凡與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)所發(fā)生之一切支出，皆屬公司之費(fèi)用，均應(yīng)列賬記入。第十九條 費(fèi)用有遞延性質(zhì)者，應(yīng)先以預(yù)付科目列賬，再于歸屬期間轉(zhuǎn)正。第二十條 資本支出與費(fèi)用支出，應(yīng)依其性質(zhì)為嚴(yán)格之劃分，但為顧及賬條處理之方便并配合稅法上之規(guī)定，下列各項(xiàng)得列為當(dāng)期費(fèi)用支出：1． 使用效能在2年以內(nèi)者；2． 取得金額在5000元以下者之小額資產(chǎn)。（七） 決算第二十一條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)于每月10日前結(jié)算公司經(jīng)營(yíng)狀況呈總經(jīng)理核閱。其結(jié)算之報(bào)表有：1． 批次別毛利明細(xì)表2． 比較損益表3． 資產(chǎn)負(fù)債表第二十二條 本公司之賬簿報(bào)表系統(tǒng)詳如后表（八） 押匯第二十三條 貨（九） 付款第二十四條 各部門因公需要暫借10000元以上金額者，必須于一日前經(jīng)權(quán)限主管并通知財(cái)務(wù)科方得支付。第二十五條 小額及臨時(shí)性支出或借支，由出納人員以零用金支付。第二十六條 除零用金支付者外，其他各類付款應(yīng)每日記入“收支日?qǐng)?bào)表”內(nèi)。（十） 附則第二十七條 本準(zhǔn)則經(jīng)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，其修改亦同。如果你要是能留郵箱就好了。就可以直接給你發(fā)過去了。

僅供參考 一、 現(xiàn)金管理制度 1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。 2. 凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。 3. 勞務(wù)工資發(fā)放時(shí)間定為每月二十五日。 4. 每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。 二、 支票管理制度 1. 支票必須符合以下要求方能收取 ①不能撕毀，破損或涂改。 ②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào)；加密的支票應(yīng)提供密碼。 ③支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。 2. 使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。 3. 100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。 三、費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷 1. 凡經(jīng)銷部開支費(fèi)用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目開支費(fèi)用。 2. 購(gòu)買日用品、辦公費(fèi)用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 3. 項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。 4． 差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字, 由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。 四、 加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi) 如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)。 五、 銷售費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷 1. 銷售費(fèi)用的報(bào)銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。 六、 管理費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷 1. 購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有人員根據(jù)購(gòu)置、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 2. 辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。 七、 發(fā)票的開具及納稅申報(bào)管理 1． 銷售負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)要求，按時(shí)開具正式銷貨清單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)開具正式發(fā)票。處罰措施 由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。 2．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要按時(shí)向國(guó)稅、地稅部門申報(bào)報(bào)表。 八、 報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定 1. 所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。 2. 所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。 3. 所有由外部取得的報(bào)銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷憑證；報(bào)銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。 4. 凡購(gòu)置金額在500元以上的項(xiàng)目費(fèi)用、銷售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。