做好入庫與流通的帳后，再做總賬

先按估價或合同價做進貨帳，等收到發(fā)票再做調(diào)整。借：庫存商品 貸：銀行存款等賣出時按實際售價做賬，借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務收入借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費—應交消費稅白酒成本可以同時結(jié)轉(zhuǎn)，或者期末一次結(jié)轉(zhuǎn)借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

找一份資產(chǎn)負債表和一份損益表，按上面的項目找至對應會計科目，按科目建賬。

我。。知。。道加。。我。。私。。聊

1.建賬前，將你的所有期初數(shù)據(jù)準備好，包括明細科目的資料，都需要設(shè)置哪些明細科目，準備好。建賬時，在客戶端登錄界面，選擇“新增”，然后根據(jù)提示和自己公司的實際情況設(shè)置即可。2.賣酒的公司屬于商貿(mào)公司，在你建帳的時候，選擇的行業(yè)類型選擇“商貿(mào)企業(yè)”，就會自動對應出來商貿(mào)公司常用的會計科目，建好帳后再在資料中的‘會計科目’中，根據(jù)自己手工帳所使用的科目進行部分修改和添加明細科目就行了。如果不想選擇商貿(mào)企業(yè)，可以直接選擇最新的會計制度，然后再修改也可。3.如果就你一個會計，不需要其他人操作和查詢，你直接使用系統(tǒng)默認的操作員就行，這個操作員擁有所有的權(quán)限。

至少以下賬目是要建的：現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用明細賬、總賬、往來賬（應收應付等） 庫存賬用數(shù)量金額式，以便從金額和數(shù)量方面同時進行管理； 費用賬用多欄式明細賬。

說白了就是：錢變成酒(購進)，再把酒變成錢(銷售)的過程。會計科目：主營業(yè)務收入、主營業(yè)務本、庫存商品、管理費用、銷售費用、銀行存款。購進時，錢變成酒借：庫存商品貸：現(xiàn)金(應付賬款)銷售時，錢回來了借：現(xiàn)金(應收賬款)貸：主營業(yè)務收入月底結(jié)轉(zhuǎn)成本，酒減少了.借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品具體工作：1，做有關(guān)材料的記賬憑證，及時記賬，每月你的材料賬與會計的總賬核對，做到賬賬相符；2，每月或者定期與倉庫核對數(shù)量，做到賬實相符；3，平時跟保管員搞好關(guān)系，多溝通，讓他及時傳送出入庫單。4，如果月末也有你結(jié)轉(zhuǎn)庫存成本，你還要掌握方法——個別計價法、先進先出法、加權(quán)平均法，一般使用加權(quán)平均。5，盤點的時候還要掌握盤盈盤虧的處理方法。6，月底要結(jié)轉(zhuǎn)成本，因為要算出月利潤，除非不是一個月一算利潤。酒類銷售企業(yè)經(jīng)常會碰到銷售返利：1，折酒做銷售處理，但應收賬款應該算作銷售費用借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品借：銷售費用貸：應收賬款借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入貸：應交稅費2，把折酒做成本借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品

重點設(shè)一下往來、庫存和稅金科目就行了，其他按會計科目設(shè)

營業(yè)外收入、銀行存款、存貨、包裝物、主營業(yè)務收入、其它業(yè)務支出、待攤費用、固定資產(chǎn)、其它業(yè)務收入、固定資產(chǎn)折舊、財務費用、實收資本、應付賬款、其它應交款、盈余公積、主營業(yè)務成本、其它應付款按商業(yè)會計要求設(shè)立、營業(yè)外支出、應收賬款，一般有現(xiàn)金。視其情況而定、管理費用、低值易耗品、應交稅金、其他應收款、本年利潤等科目、經(jīng)營費用、資本公積、應付職工薪酬

其實很簡單，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟類型，按照相應的會計制度來建賬就行。設(shè)置會計科目及明細賬是建賬的內(nèi)容之一，當然也就確定下來了，不過明細賬的二級賬需要視企業(yè)的具體情況作適當補充而已。例如提到的往來賬較多的問題，除了設(shè)往來總賬、往來一級明細賬，還要按往來的內(nèi)容進行分類設(shè)二級賬，再按某大類內(nèi)容涉及的具體往來單位設(shè)三級賬，若經(jīng)濟業(yè)務沒我想得那么復雜只要設(shè)到二級賬即可。往來業(yè)務特頻繁的，也可單獨設(shè)一本明細賬獨立核算反映其具體經(jīng)濟業(yè)務活動。

白酒品鑒會餐飲費用做賬：餐費只能做業(yè)務招待費用，商品酒可以記入銷售費用--業(yè)務宣傳費。餐飲業(yè)會計分錄：平時記收入（分類：菜品、酒水、香煙等等），費用分部門記就行，月底匯總銷售成本，提折舊、提稅、出報表，買發(fā)票，基本就這些。購買蔬菜、調(diào)料等制作間的用品，根據(jù)票據(jù)及驗收單入賬。應在“營業(yè)收入”科目之下，設(shè)置餐飲收入、酒水收入、其他收入等明細科目。在“營業(yè)成本”科目之下，設(shè)置人工成本、材料成本、直接費用等明細科目進行核算。如果該單位有多個核算（經(jīng)營主體）項目，可在營業(yè)收入和營業(yè)成本科目之下設(shè)置二級賬戶。餐飲費用包含：有營業(yè)費用、管理費用、財務費用，其中營業(yè)費用和管理費用又包括工人工資、福利費、電話費、辦公費用、差旅費、水電費、修理費、印花稅等，還有本月應攤銷的各種費用，如房租費、折舊費等。此外還有工商管理費、各種應交稅金等。成本應該是酒類、各種飲料、菜、肉、面食等。餐飲企業(yè)會計記賬并不復雜，與其他行業(yè)一樣，應設(shè)置資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益類的會計科目（賬戶）。并對收入、成本、費用及其利潤進行明細核算。銷售賬款結(jié)算與清收、物資材料的采購與管理等方面。建賬時，可設(shè)置如下會計科目（賬戶）進行核算。以上內(nèi)容參考：百度百科--管理費用

樓主你好！　　一、新公司成立，建賬需要準備：（一）賬本 1、總帳：一般采用“訂本式帳簿”。 2、明細帳：一般采用“活頁式”帳頁，格式主要有：三欄式、數(shù)量金額式和多欄式。 3、日記帳：主要有：現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。 4、備查帳：根據(jù)單位是否需要來設(shè)置。 （二）各種憑證和用具 1、記賬憑證：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。 2、報銷憑證：借款單、費用報銷單、收據(jù)等。 3、其他：記賬憑證匯總表、記賬憑證封面、憑證裝訂線、裝訂工具、科目章、記賬用具（紅、黑色筆、紅藍印泥、曲別針、大頭針、膠水、口取紙等）。 （三）報表 1、資產(chǎn)負債表 2、利潤表(損益表) 3、現(xiàn)金流量表等相關(guān)會計報表。 二、建賬需要注意的問題 1、與企業(yè)相適應。企業(yè)規(guī)模與業(yè)務量是成正比的，規(guī)模大的企業(yè)，業(yè)務量大，分工也復雜，會計賬簿需要的冊數(shù)也多；企業(yè)規(guī)模小，業(yè)務量也小，設(shè)置賬簿時就沒有必要設(shè)許多賬，所有的明細賬合成一兩本就可以了。2.新成立的，按酒廠建議按工業(yè)企業(yè)會計核算科目建帳就可以了，否則購買財務軟件：如金蝶，用友等財務軟件來處理帳務，快捷，規(guī)范，是會計工作的好幫手。

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如果是自產(chǎn)自銷就有以下了一般都是銷售產(chǎn)品，購入原料，購買辦公用品，發(fā)生業(yè)務招待費，計提工資，發(fā)放工資，計提各種稅，計提堤圍費，交納上月各種費用，稅;資金不足借款，預付款，預收款，結(jié)轉(zhuǎn)制造費用，結(jié)轉(zhuǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)損益。如果你是零售商的話銷售產(chǎn)品，購入商品，后面的不要結(jié)轉(zhuǎn)成本與制造費用其它都一樣。如果是一個新的公司，你就要先給公司建賬。如果已經(jīng)有相關(guān)賬本，只要拿到以前的帳，就比較簡單了。一般一個月主要的業(yè)務，就是進貨的時候根據(jù)進貨單，和相關(guān)的發(fā)票，銀行票據(jù)，報銷單，這些原始憑證來做記賬憑證。然后審核看沒錯了，就記在賬簿里面。還有些是需要算工資。收入。等等。不是出納的話就不用管現(xiàn)金和銀行存款日記賬。然后一個月做個表，對賬，最后去稅務報稅。銷售白酒，應該主要交消費稅。拓展資料首先購進不用再做什么了，在批發(fā)或零售時，還要貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），把貨方的收入換算成不含稅的銷售額（用銷售總額/1.03）就可以了，然后用不含稅的銷售額乘以0.03得出銷項稅額。附加稅用當月的銷項稅乘以7%和3%就可以了。所得稅方面，結(jié)轉(zhuǎn)成本要看你們在稅務局備查的是什么方法，可以采用先進先出法和加權(quán)平均法，品種多的化可以采用加權(quán)平均法，但不能隨意變更方法。至于沒開發(fā)票部分要自報銷售的，可用內(nèi)部出庫單代替，入帳科目和開票的方法相同。第二季度的所得稅報錯了要和稅務專管員去溝通，如有稅的話可能要繳納滯納金的。

樓主你好！　　一、新公司成立，建賬需要準備：（一）賬本 1、總帳：一般采用“訂本式帳簿”。 2、明細帳：一般采用“活頁式”帳頁，格式主要有：三欄式、數(shù)量金額式和多欄式。 3、日記帳：主要有：現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。 4、備查帳：根據(jù)單位是否需要來設(shè)置。 （二）各種憑證和用具 1、記賬憑證：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。 2、報銷憑證：借款單、費用報銷單、收據(jù)等。 3、其他：記賬憑證匯總表、記賬憑證封面、憑證裝訂線、裝訂工具、科目章、記賬用具（紅、黑色筆、紅藍印泥、曲別針、大頭針、膠水、口取紙等）。 （三）報表 1、資產(chǎn)負債表 2、利潤表(損益表) 3、現(xiàn)金流量表等相關(guān)會計報表。 二、建賬需要注意的問題 1、與企業(yè)相適應。企業(yè)規(guī)模與業(yè)務量是成正比的，規(guī)模大的企業(yè)，業(yè)務量大，分工也復雜，會計賬簿需要的冊數(shù)也多；企業(yè)規(guī)模小，業(yè)務量也小，設(shè)置賬簿時就沒有必要設(shè)許多賬，所有的明細賬合成一兩本就可以了。2.新成立的，按酒廠建議按工業(yè)企業(yè)會計核算科目建帳就可以了，否則購買財務軟件：如金蝶，用友等財務軟件來處理帳務，快捷，規(guī)范，是會計工作的好幫手。

買個財務軟件，你就曉得了，這個軟件必須有進銷存以及財務（標準財務），去了解下財務軟件嗎，金蝶 用友 管家婆 都可以。

　　酒店財務制度范本 　　第一章 資產(chǎn)及項目交接 　　第一條 新開業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會計賬務事項，編制移交清單，各酒店應根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記，實行建賬管理。 　　第二條 按酒店管理制度，進行資產(chǎn)、用品等的購、領(lǐng)、耗、存、盤點管理。 　　第三條 酒店開業(yè)前由運營部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預算，經(jīng)總公司分管副總審核后，安排統(tǒng)一訂制。 　　第四條 總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品，由各酒店驗收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動資金（或開業(yè)備用金）中支付。 　　第五條 籌建期間的工程款項由總公司代為支付，待工程完工后，統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復印件與原件一致"印章的復印件。 　　第六條 工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產(chǎn)、長期待攤費用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統(tǒng)一支付。 　　第二章 營業(yè)收入 　　第七條 經(jīng)審核后的賬單方可入賬 　　每天的營業(yè)收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數(shù)），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達賬（即“企業(yè)銀行賬面已到，銀行則未到”） 　　按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營業(yè)日報表，十天為一小計，月為總計分錄如下： 　　借：銀行存款（當天收到，并已解入銀行的現(xiàn)金） 　　應收賬款——散客待結(jié)賬（客人當天消費但未結(jié)賬的金額） 　　應收賬款——信用卡未達（客人已消費并簽字，但銀行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額） 　　營業(yè)費用——客用品（用"紅字"反映客人賠償?shù)慕痤~） 　　貸：營業(yè)收入——客房收入（房金收入） 　　營業(yè)收入——商品收入（商品收入） 　　營業(yè)收入——餐費收入（餐飲收入） 　　營業(yè)收入——其他收入（商務、房租收入、金卡收入等） 　　其他應付款－代收客人話費其他應付款－代收客人洗衣費預收賬款－預收客人押金（向客人預收的客房押金，負數(shù)則用紅字表示） 　　第八條 所有收入必須作明細統(tǒng)計，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統(tǒng)計） 　　第三章 存貨 　　第九條 酒店按實際情況存貨分為以下幾類客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣品部：庫存商品 　　第十條 其中每筆業(yè)務手續(xù)必須齊全，后附入庫單，必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領(lǐng)用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名） 　　第十一條 分錄如下： 　　購進入庫時（憑證后必須有入庫單） 　　借：庫存商品（為小賣部） 　　物料消耗——客用品 　　物料消耗——棉織品 　　物料消耗——清潔用品 　　物料消耗——其他 　　原材料 　　飲料 　　貸：現(xiàn)金（夠零星菜款時） 　　銀行存款 　　應付賬款（必須注明供應商） 　　每月出庫時（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發(fā)存報表及盤點表，及時注明盤盈虧說明，并做分錄） 　　借：主營業(yè)務成本——餐飲 　　主營業(yè)務成本——賣品 　　營業(yè)費用——客用品 　　營業(yè)費用——印刷及文具 　　營業(yè)費用－維修費 　　貸：庫存商品（賣品部） 　　原材料（餐飲） 　　飲料（餐飲） 　　物料消耗 　　內(nèi)部用餐或使用時 　　借：其他應收款——公司等 　　營業(yè)費用——工作餐 　　營業(yè)費用——業(yè)務招待費 　　貸：主營業(yè)務成本（借方用紅字表示） 　　第四章 債權(quán)債務 　　第十二條 應收賬款、預收賬款：只用于記錄應收及預收客賬，其中：包括不能入PMS系統(tǒng)的團隊應收及預收款（財務后臺操作），未達的信用卡金額 　　第十三條 其他應付款：用于核算與客賬無關(guān)的其他應付款項，與總公司的往來賬，統(tǒng)一通過本科目核算（如：應收公司款，及公司代墊的款項） 　　借：長期待攤費用（安裝、裝修、配套工程等，可設(shè)明細賬管理） 　　固定資產(chǎn)（按類別設(shè)置明細） 　　待攤費用（按類別設(shè)置明細） 　　貸：其他應付款 　　第十四條 應付賬款：核算營業(yè)過程中，與供應商之間的往來款項（如購客用品、原材料等） 　　第十五條 其他應付款：除應付賬款外的其他應付款項 　　第十六條 每天必須核對應收及預收客賬（即PMS統(tǒng)計報表同財務日報表的吻合性），每月必須核對往來賬，與公司及其他店的往來賬必須月月結(jié)清。 　　第五章 費用、稅金 　　第十七條 為了準確核算各酒店當月（年）的有經(jīng)營情況，可通過"預提費用"科目進行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費、銷售傭金、棉織品、大修理等。 　　第十八條 月末將當月預提費用明細表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設(shè)"管理費用"賬戶，相關(guān)費用通過"營業(yè)費用"科目核算。 　　第十九條 借：營業(yè)費用——水費 　　營業(yè)費用——電費 　　營業(yè)費用——煤氣費 　　營業(yè)費用——蒸汽費 　　營業(yè)費用——電話費 　　營業(yè)費用——銷售傭金 　　貸：預提費用（按明細設(shè)置分別填列） 　　第二十條 每月預提的費用必須有依據(jù)，可根據(jù)相關(guān)部門提供的月度抄表數(shù)等，計算出當月應承擔的費用。 　　第二十一條 每月預提費用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。 　　第二十二條 酒店員工工資標準及工資總額，由酒店提出初步方案，報總公司審批，店長及財務主管的工資標準，由總公司決定，經(jīng)過批準工資的發(fā)放，由酒店計入營運成本。 　　第二十三條 養(yǎng)老金等"四金"由酒店統(tǒng)一繳納。 　　第二十四條 工資管理實行預提制，即月末必須計提當月實際應發(fā)放工資，會計分錄如下： 　　計提時 　　借：營業(yè)費用——工資 　　貸：應付工資——工資（實際發(fā)放數(shù)） 　　借：營業(yè)費用——工資 　　貸：其他應交款——養(yǎng)老金（個人） 　　其他應交款——醫(yī)保（個人） 　　其他應交款——失業(yè)保險（個人） 　　其他應交款——公積金（個人） 　　應交稅金——個調(diào)稅（個人） 　　營業(yè)費用——缺勤沖回（借方以紅字表示） 　　支付時： 　　借：應付工資——工資 　　貸：銀行存款 　　現(xiàn)金 　　借：其他應交款——養(yǎng)老金 　　其他應交款——失業(yè)金其他應交款——醫(yī)保其他應交款——公積金 　　應交稅金——個調(diào)稅 　　貸：銀行存款 　　第二十五條 每月必須計提當月應繳營業(yè)稅及其他稅金，分錄如下： 　　計提時 　　借：主營業(yè)務稅金及附加——營業(yè)稅 　　主營業(yè)務稅金及附加——城建稅 　　主營業(yè)務稅金及附加——河道管理費 　　主營業(yè)務稅金及附加——教育費附加 　　貸：應交稅金——營業(yè)稅 　　應交稅金——城建稅 　　其他應交款——教育費附加 　　其他應交款——河道管理費 　　支付時 　　借：應交稅金 　　其他應交款 　　貸：銀行存款 　　第二十六條 上述項目，根據(jù)各地區(qū)實際需要設(shè)定，稅率根據(jù)當?shù)貓?zhí)行比率計提。 　　第二十七條 新開業(yè)酒店應及時爭取本地政府部門的稅收優(yōu)惠政策。 　　第二十八條 “待攤費用”科目，年底保留余額，裝璜及開辦費一般列入“長期待攤費用”管理，分攤期為5年。 　　分錄如下 　　支付時 　　借：待攤費用 　　長期待攤費用 　　貸：銀行存款 　　應付賬款 　　其他應付款 　　攤銷時 　　借：營業(yè)費用（按明細科目設(shè)置填列） 　　貸：長期待攤費用 　　待攤費用 　　第六章 固定資產(chǎn)、折舊 　　第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限，一般按現(xiàn)行會計制度規(guī)定執(zhí)行，若與稅務法規(guī)有差異的，按稅務規(guī)定的最低年限為準。 　　第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理，每年至少盤點一次，要求保管、使用人每年至少確認一次，發(fā)生差異必須查明原因，及時做出調(diào)整。 　　第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過“累計折舊”科目核算。 　　分錄如下： 　　支付時 　　借：固定資產(chǎn) 　　貸：銀行存款 　　計提折舊時 　　借：營業(yè)費用 　　貸：累計折舊