甲食品廠當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=100000*（1%+9%）=10000元。

答案: （1）計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅： 組成計(jì)稅價(jià)格＝（材料成本＋加工費(fèi)）÷（1－消費(fèi)稅稅率）＝〔30×2000×（1－13％）+（25000+15000）〕÷（1－25％）＝122933.33（元） 應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅＝122933.33×25％＋8×2000×0.5＝38733.33元（注：1噸2000斤）

你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題，屬于稅收實(shí)務(wù)問(wèn)題。對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)，按照應(yīng)稅銷售額的3%征收增值稅，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。因此，本案中甲公司2019年03月份取得交通服務(wù)收入35萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)是含稅的，應(yīng)當(dāng)繳納增值稅：35*3%/(1 +3%) =10 194.17(元)。上述解答，供你參考。

你好！35萬(wàn)除以1.03乘以0.03等于10194.17元僅代表個(gè)人觀點(diǎn)，不喜勿噴，謝謝。

1、200+20/1.17*10%+20*1000*0.5*2/10000=20.8萬(wàn)元2、1800*100*10%+900*2*0.5=18900元。

從農(nóng)民手中購(gòu)買的農(nóng)產(chǎn)品可以按13%的抵扣率抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，入庫(kù)成本就是收購(gòu)價(jià)格的（1-13%），(8000–600)÷(1-13%)是把丟失部分的成本轉(zhuǎn)換為收購(gòu)價(jià)格，再乘以13%計(jì)算出這部分大米的進(jìn)項(xiàng)稅，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

(1)計(jì)算本月甲企業(yè)向?qū)Ｙu店銷售白酒應(yīng)繳納消費(fèi)稅=(200+50)÷1．17 × 20％+20×2000×0．5÷10000=42.755(萬(wàn)元) 品牌使用費(fèi)應(yīng)屬于銷售額的組成部分，應(yīng)作增值稅價(jià)稅分離并入銷售額計(jì)算消費(fèi)稅。白酒采用復(fù)合計(jì)算消費(fèi)稅的方法。 (2)計(jì)算乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅=(10+1)÷(1-10％)×10％=1.22(萬(wàn)元) 藥酒屬于其他酒，采用從價(jià)計(jì)稅的方法。 (3)計(jì)算本月甲企業(yè)銷售瓶裝藥酒應(yīng)繳納消費(fèi)稅=1800×100÷10000×10％=1.8(萬(wàn)元) 酒類產(chǎn)品連續(xù)加工再銷售的，不得扣除外購(gòu)或委托加工已經(jīng)繳納過(guò)的消費(fèi)稅。

1 85000(銷售）+34000（購(gòu)買商品用做非應(yīng)稅項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）+34000（銷售）+1700（包裝物的押金）+30000*0.17（視同銷售）+8500（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）+350（原運(yùn)輸發(fā)票0.07抵扣銷項(xiàng)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）-68000-10000*0.07（銷售小規(guī)模納稅人的貨款沒(méi)有開(kāi)專用發(fā)票不能抵扣，運(yùn)費(fèi)0.07抵扣） 2 代扣代繳 100000*0.05（委托加工支付的消費(fèi)稅） 申報(bào) 50000*0.2+120000*0.2（從價(jià)征收）+300*10*2*0.5（從量征收）

剛剛考完cpa，憑印象做的啊～～（1）按“工資薪金”的個(gè)人所得稅計(jì)算，如下：（12000-2000）×20%-375（2）這個(gè)過(guò)程要分兩次進(jìn)行分析。題中的股票應(yīng)該是可公開(kāi)交易的股票期權(quán)，員工在得到股票期權(quán)時(shí)按“工資薪金所得”繳納個(gè)稅，如下：60000×2/7×20%-375員工行權(quán)時(shí)不繳納稅款；員工轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)按“財(cái)產(chǎn)站讓所得”納稅，但是不好意思，他賠了，所以不納稅了。（3）這個(gè)比較復(fù)雜了，還涉及國(guó)際稅收問(wèn)題。。。唉。。。在我國(guó)應(yīng)納稅為18000×（1-20%）×20%=2880 2880-1800=1080（4）屬于“勞務(wù)報(bào)酬所得”納稅，如下：30000/4×（1-20%）×20%×3（5）商業(yè)保險(xiǎn)金按“工資薪金所得”計(jì)稅，如下：（5000-2000）×15%-125

你好，很高興為你回答問(wèn)題，解析：1. 2010年2月5日，公司以電匯方式向紅星公司支付材料訂貨款100萬(wàn)元；借：預(yù)付賬款 110 貸：銀行存款 1102. 2010年2月15日收到紅星公司的發(fā)貨通知，發(fā)出甲材料1000公斤，每公斤含稅價(jià)格468元；乙材料500公斤，每公斤含稅價(jià)格1170元。貨款不足部分用銀行存款支付；借：在途物資-甲材料 46.8（1000×468） -乙材料 58.5（500×1170） 貸：預(yù)付賬款 110 銀行存款 5.33. 2010年2月28日，該批材料運(yùn)抵公司，用現(xiàn)金支付搬運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等共計(jì)15000元，擬按采購(gòu)材料的重量進(jìn)行分?jǐn)?，并辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)；甲材料應(yīng)分配額=1（萬(wàn)元），乙材料應(yīng)分配額=0.5（萬(wàn)元）借：原材料-甲材料 47.8（46.8+1） -乙材料 59（58.5+0.5） 貸：在途物資-甲材料 46.8 -乙材料 58.5 現(xiàn)金 1.54. 2010年3月原料領(lǐng)用情況如下表（單位：公斤）甲材料的單位成本=47.8/1000=0.0478=478（元/公斤）乙材料的單位成本=59/500=0.118=1180（元/公斤）借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品 57.06（700×478+200×1180） -B產(chǎn)品 47.604（280×478+290×1180） 制造費(fèi)用 1.658（10×478+10×1180） 管理費(fèi)用 4780（10×478） 貸：原材料-甲材料 47.8（1000×478） -乙材料 595. 2010年3月末分?jǐn)偖?dāng)月制造費(fèi)用，其中A產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)?1000元，其余由B產(chǎn)品承擔(dān)；借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品 1.1 -B產(chǎn)品 0.558（1.658-1.1） 貸：制造費(fèi)用 1.6586. 2010年3月底A、B產(chǎn)品完工驗(yàn)收入庫(kù)，其中A產(chǎn)品完工數(shù)量2000件，B產(chǎn)品完工數(shù)量2000件；借：庫(kù)存商品-A產(chǎn)品 58.16（57.06+1.1） -B產(chǎn)品 48.162（47.604+0.558） 貸：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 58.16 —B產(chǎn)品 48.162則：A產(chǎn)品的單位成本=58.16/2000=0.02908=290.8（元/件）B產(chǎn)品的單位成本=48.162/2000=0.024018=240.18（元/件）7. 2010年4月因公司生產(chǎn)能力有限，直接向外地某生產(chǎn)廠家購(gòu)入A產(chǎn)品400件，不含稅單價(jià)300元/件，款項(xiàng)用銀行存款支付，商品已驗(yàn)收入庫(kù)；借：庫(kù)存商品-A產(chǎn)品 12（400×300） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2.04（12×17%） 貸：銀行存款 14.048. 2010年4月銷售A產(chǎn)品2100件，不含稅單價(jià)400元/件，貨款已存入銀行；借：銀行存款 98.28 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 84 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 14.289. 2010年4月底按照先進(jìn)先出法結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月所銷商品的銷售成本；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 61.16 貸：庫(kù)存商品-A產(chǎn)品 61.16（290.8×2000+100×300）10. 2010年6月30日，由于市場(chǎng)供大于求，A產(chǎn)品的不含稅銷售單價(jià)下跌至200元，不考慮其他銷售費(fèi)用，確認(rèn)跌價(jià)準(zhǔn)備；剩余A產(chǎn)品賬面價(jià)值=300×300=9（萬(wàn)元）可變現(xiàn)凈值=200×300=6（萬(wàn)元）發(fā)生減值額=9-6=3（萬(wàn)元）借：資產(chǎn)減值損失 3 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-A產(chǎn)品 311. 2010年12月30日，由于市場(chǎng)供給發(fā)生變化導(dǎo)致A產(chǎn)品的不含稅價(jià)格又上升至420元；轉(zhuǎn)回減值時(shí)：借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-A產(chǎn)品 3 貸：資產(chǎn)減值損失 312. 2011年2月28日，經(jīng)盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)A商品的實(shí)際庫(kù)存僅為290件，盤(pán)虧10件。借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 0.3（10×300） 貸：庫(kù)存商品-A產(chǎn)品 0.313. 2011年3月21，查明上月底盤(pán)虧的原因，系保管員收發(fā)差錯(cuò)引起，決定由保管員個(gè)人賠款2000元，批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷盤(pán)虧。借：其他應(yīng)收款 0.2 管理費(fèi)用 0.1 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 0.3如果還有疑問(wèn)，可通過(guò)“hi”繼續(xù)向我提問(wèn)?。?！

你好！這是什么問(wèn)題？打字不易，采納哦！